通過跨境“對敲”非法換匯65億
近日，(21世紀經濟報道)報道了一起高達65億元的虛擬貨幣非法換匯案。該案中，楊某長期在境外以“代收代付”的名義，通過跨境“對敲”方式+虛擬貨幣，爲境內外有外幣、人民幣兌換需求的客戶提供非法匯兌服務。而徐某在明知楊某在未經國家有關部門批准，開展非法換匯業務的情況下，自2021年起在國內協助其操作空殼公司對公賬戶接收、轉賬相應的人民幣資金。截至案發，徐某參與非法買賣外匯金額達65億餘元人民幣，非法獲利30萬餘元。
當穩定幣、去中心化等新概念在資本市場掀起熱潮時，其特有的匿名性和去中心化特徵正被不法分子惡意利用，逐漸演變爲跨境非法換匯的新型通道。而近期多地司法機關披露的案件中，以USDT穩定幣爲代表的虛擬貨幣正在淪爲跨境“對敲”（非法跨境匯兌）的核心工具。在該類涉虛擬貨幣非法換匯案件中，涉案金額巨大，動輒高達十億、甚至百億元。
今天，我們就來跟大家聊聊通過虛擬貨幣“對敲”非法換匯的具體操作。
01傳統“對敲”換匯犯罪居高不下
近年來，國家外匯管理局各分支機構發佈的非法換匯處罰案例總量驟然提升，累計罰沒金額更是逐年攀升，非法換匯態勢愈發嚴峻。因爲我國實行嚴格的外匯管制，每個人每年可以兌換的外匯是有額度限制的，超出了外匯額度又急需換匯的個人或者做外貿生意的商戶以及一些想法跨境轉移非法所得的人羣，就會私下找一些可以換匯的“公司”或者“機構”進行兌換。
“對敲”是當下非法換匯最常見也最典型的一種模式。“對敲”換匯手法中，人民幣在境內流動，外幣在境外流動，資金在境內外實行單向循環，沒有發生物理流動，通常以對賬的形式來實現“兩地平衡”。實踐中，常見的“對敲”換匯形式有：
地下錢莊雙向“對敲”非法換匯
地下錢莊以不同的名義在境內外開設大量賬戶，當有換匯需求時，換匯需求方將資金轉入地下錢莊在境內/境外賬戶，地下錢莊通過境外/境內的賬戶直接把等值的外幣/人民幣轉入換匯者指定的境外/境內賬戶。某些大型地下錢莊，擁有龐大的資金池，他們也會通過收購等方式儲備外匯，有需求時，直接從資金池中兌換。
POS機境外刷卡換匯
不法分子在境外設立賬戶或資金池，在境內通過註冊空殼公司，假造業務往來，通過對公賬戶接收需要換匯者的“貨款”（需要換匯的資金），境外直接通過控制的資金池或者賬戶將外匯轉入指定賬戶。同樣，境外賬戶接收到兌換人民幣的需求後，境內空殼公司就通過“公轉私”的方式將資金拆分轉入個人賬戶。
“對敲”新變種：虛擬貨幣成換匯核心工具
虛擬貨幣的快速發展和應用，使其在非法換匯中應用越來越廣泛並具有匿名性強、犯罪成本低、犯罪隱蔽和收益高等特點。
實踐中，虛擬貨幣充當了換匯的“對敲”中介，是傳統“對敲”的變種和升級，常見手段有：
地下錢莊+虛擬貨幣
即以虛擬貨幣爲“媒介”，實現“人民幣—虛擬貨幣—外幣”的跨境外匯“對敲”。國內“客戶”將人民幣打給地下錢莊，地下錢莊將這些錢兌換成虛擬貨幣並通過境外平臺出售，獲得客戶需要的外幣，再將外幣打入“客戶”境外賬戶。境外“客戶”也可通過相同的模式兌換人民幣，不少境外的熱錢就是通過這個渠道流入國內的。而當下，不少地下錢莊除了通過幣商購買購買虛擬貨幣，還會通過跑分平臺、EBpay等虛擬貨幣黑灰產承兌平臺獲取虛擬貨幣。
外匯兌換網店+虛擬貨幣
還有一些專門僞裝成電商網店的外匯兌換平臺，需要換匯的“客戶”只需在網店下單，向平臺指定賬戶轉入人民幣/外幣，地下錢莊將收到平臺訂單的人民幣/外幣後兌換成虛擬貨幣，再將虛擬貨幣出售獲得外幣/人民幣，並轉入“客戶”提供的賬戶。完整的資金鍊路爲：換匯客戶外幣/人民幣換匯平臺網店下單—平臺確認收款並使用下單資金購買虛擬貨幣—平臺將虛擬貨幣售賣兌換成人民幣/外幣—將兌換後的人民幣/外幣轉到“客戶”指定賬戶。
“OTC”倒賣虛擬貨幣變相換匯
某些不法分子打着“OTC”承兌商的幌子非法換匯。一方面，讓有換匯需求的“客戶”通過外幣/人民幣購買虛擬貨幣，並充值到不法分子的賬戶地址；另一方面，通過幣商將虛擬貨幣兌換成人民幣/外幣；最後，將兌換的人民幣/外幣轉入“客戶”指定賬戶。
傳統的非法換匯案件中，資金追蹤本就困難，而虛擬貨幣這個“新中介”的加入讓境內外兩個資金池之間又增加了資金流轉的新環節，使得相關犯罪隱蔽性更強、犯罪鏈條更長、資金流轉路徑更加複雜、追蹤也更加困難。
在非法換匯案件中，資金的追蹤溯源尤爲重要。作爲全球領先的鏈上數據分析溯源及調查取證整體解決方案提供商，成都鏈安可爲執法部門提供全方位的涉虛擬貨幣非法外匯案件打擊產品、技術及培訓服務。在涉案資金追蹤過程中，執法人員可通過成都鏈安鏈上虛擬貨幣案件智能研判平臺—鏈必追，進行涉案資金的擴線分析、研判和追蹤，梳理出完整的鏈上資金鍊路，幫助案件偵辦人員查找出關鍵的涉案資金線索。
鏈必追，結合大量實戰案件經驗和人工智能算法，構建了包括涉幣電詐、網賭、盜幣、傳銷、涉毒、洗錢、涉恐等多種類案的智能研判模型和戰法引導，實現全智能化涉幣案件研判（案前預警-案中追蹤及分析-案後取證固證）。同時“DeepSeek”AI行業大模型，鏈上隱蔽線索精準挖掘，龍捲風混幣洗錢分析，中心化兌幣跨鏈，TG匯旺公羣、波場備註、開源情報深入挖掘等能力已成功突破並應用到產品中，技術能力國際領先。截至目前，鏈必追已通過國家網信辦的區塊鏈信息服務備案，覆蓋8大主流公鏈的本幣、穩定幣及其他代幣的完整交易數據支持，積累47億+條標籤庫、3億+風險地址並收錄了5000+涉鏈機構和組織的實體信息，全方面涵蓋涉虛擬貨幣黑灰產地址標籤。歡迎加入聊天室進行交流！