Обратите внимание, что Binance Tax — это инструмент, который помогает в ведении бухгалтерского учета, но не является полноценным решением для расчета и уплаты налогов. Мы рекомендуем проконсультироваться со специалистом, чтобы убедиться, что к вашей отчетности применяются правила, дополнения или исключения для конкретной страны.
Binance Tax — это мощный инструмент для создания налоговых отчетов, связанных с криптовалютами. В зависимости от вашей налоговой юрисдикции в отчете о приросте капитала и доходов в стране вашего проживания могут отсутствовать конкретные правила расчета налогов.
В настоящее время Binance Tax учитывает налоговые правила только следующих юрисдикций:
Для этих юрисдикций применяются особые подробные налоговые алгоритмы для категоризации операций с учетом местных налоговых правил.
Мы стремимся к тому, чтобы инструмент учитывал все местные налоговые правила, однако его точность ограничена рядом факторов, одним из которых является отсутствие данных о транзакциях, не относящихся к Binance. В связи с этим формируемые отчеты нельзя считать окончательными: они призваны помочь вам и вашему независимому налоговому консультанту в составлении налоговой отчетности и должны сочетаться со всеми прочими данными, не относящимися к Binance.
Для других юрисдикций Binance Tax применяет общие правила налогообложения, помогающие определить прирост капитала, убытки и доход, полученный в результате криптовалютных операций. Отчет о приросте капитала включает дату приобретения, дату продажи, выручку от продажи, себестоимость, прибыль, период владения и тип транзакции. В отчете о приросте дохода указываются данные о приросте дохода и типе транзакции. Мы рекомендуем проконсультироваться со специалистом по налогообложению, чтобы выяснить, применяются ли к описанным ниже стандартным процедурам правила, дополнения или исключения для конкретной страны.
Типы транзакций Binance Tax и стандартные процедуры расчета налогов
| Тип транзакции | Категория | Описание | Налоговые последствия | Процедура расчета налога по умолчанию |
| Получение | Подарок | Получение криптовалюты от другого лица | Транзакция типа «получение» ведет к увеличению ваших активов, т. е. в такой транзакции вы являетесь бенефициаром. | Доход, не облагаемый налогом |
| Получение | Майнинг | Получение криптовалюты от майнинга | Транзакция типа «получение» ведет к увеличению ваших активов, т. е. в такой транзакции вы являетесь бенефициаром. | Прирост дохода
|
| Получение | Аирдроп | Получение криптовалюты в результате разделения блокчейна | Транзакция типа «получение» ведет к увеличению ваших активов, т. е. в такой транзакции вы являетесь бенефициаром. | Прирост дохода |
| Получение | Вопросы об оплате | Получение криптовалюты в счет зарплаты или в обмен на какие-либо товары и услуги | Транзакция типа «получение» ведет к увеличению ваших активов, т. е. в такой транзакции вы являетесь бенефициаром. | Прирост дохода |
| Получение | Ребейт | Получение криптовалюты в качестве ребейта за стейкинг/по карте | Транзакция типа «получение» ведет к увеличению ваших активов, т. е. в такой транзакции вы являетесь бенефициаром. | Прирост дохода |
| Получение | Форк | Получение криптовалюты в результате разделения блокчейна | Транзакция типа «получение» ведет к увеличению ваших активов, т. е. в такой транзакции вы являетесь бенефициаром. | Прирост дохода |
| Получение | Вознаграждение | Получение криптовалюты в качестве вознаграждения (например, за стейкинг, в виде вознаграждений Binance Earn, реферального бонуса и т. п.) | Транзакция типа «получение» ведет к увеличению ваших активов, т. е. в такой транзакции вы являетесь бенефициаром. | Прирост дохода |
| Отправка | Подарок | Отправка криптовалюты в счет платы за товары или услуги | Транзакция типа «отправка» ведет к уменьшению ваших активов, т. е. в такой транзакции вы не являетесь бенефициаром. | Налогооблагаемое событие (прирост капитала) |
| Отправка | Пожертвование | Отправка криптовалюты благотворительным организациям | Транзакция типа «отправка» ведет к уменьшению ваших активов, т. е. в такой транзакции вы не являетесь бенефициаром. | Налогооблагаемое событие (прирост капитала) |
| Отправка | Возврат | Вычет суммы возврата из суммы соответствующего дохода Как правило, эта операция используется для возврата предыдущей транзакции получения или вознаграждения | Транзакция типа «отправка» ведет к уменьшению ваших активов, т. е. в такой транзакции вы не являетесь бенефициаром. | Получение или вознаграждение на отрицательную сумму, т. е. прирост дохода уменьшается на сумму возврата |
| Отправка | Вопросы об оплате | Отправка криптовалюты в счет платы за товары или услуги | Транзакция типа «отправка» ведет к уменьшению ваших активов, т. е. в такой транзакции вы не являетесь бенефициаром. | Налогооблагаемое событие (прирост капитала) |
| Отправка | Внутренняя | Перевод криптовалюты между собственными счетами | В ходе транзакции типа «внутренняя отправка» криптовалюта переводится с одного из ваших счетов на другой, который также принадлежит вам. Это могут быть два разных кошелька или аккаунта Binance (например, перевод со спотового кошелька на кошелек для пополнения) либо аккаунт/кошелек Binance и офчейн-аккаунт/кошелек (например, перевод с Coinbase на Binance). Обратите внимание, что при переводе второго вида может быть списана комиссия, которую можно вычесть из суммы прибыли/убытка в странах, где это разрешено. | Событие, не облагаемое налогом |
| Покупка | - | Продажа фиатной валюты для покупки криптовалюты | Транзакция «покупка» приводит к увеличению ваших криптовалютных активов и уменьшению ваших фиатных активов. | Событие, не облагаемое налогом |
| Продажа | - | Продажа фиатной валюты для покупки криптовалюты | Транзакция «продажа» приводит к уменьшению ваших криптовалютных активов и увеличению ваших фиатных активов. | Налогооблагаемое событие (прирост капитала) |
| Торговая сделка/своп/конвертация (метка: сделка) | - | Продажа одной криптовалюты для покупки другой | В ходе транзакции типа «сделка» одна криптовалюта обменивается путем торговой операции или свопа либо конвертируется в другую криптовалюту. | Налогооблагаемое событие (прирост капитала) |
| Перевод | - | Перевод криптовалюты между собственными счетами | В ходе транзакции типа «перевод» криптовалюта переводится с одного из ваших счетов на другой, который также принадлежит вам. Это могут быть два разных кошелька или аккаунта Binance (например, перевод со спотового кошелька на кошелек для пополнения) либо аккаунт/кошелек Binance и офчейн-аккаунт/кошелек (например, перевод с Coinbase на Binance). Обратите внимание, что при переводе второго вида может быть списана комиссия, которую можно вычесть из суммы прибыли/убытка в странах, где это разрешено. | Событие, не облагаемое налогом |
| Расходы | - | В настоящее время Binance Tax показывает следующие транзакции как расходы:
| - | TBD |
| Ввод | - | Внесение фиатной валюты на счет Binance | В ходе транзакции типа «ввод» фиатная валюта вводится на счет Binance. | Событие, не облагаемое налогом |
| Вывод | - | Вывод фиатной валюты со счета Binance | В ходе транзакции типа «вывод» фиатная валюта выводится со счета Binance. | Событие, не облагаемое налогом |
Метод определения первоначальной стоимости
Binance Tax поддерживает часто используемые методы определения первоначальной стоимости, в том числе «в порядке поступления» (First-In-First-Out, FIFO), «в порядке, обратном порядку поступления» (Last-In-First-Out, LIFO) и метод средних затрат. После выбора метода определения первоначальной стоимости инструмент использует его для расчета вашей прибыли и убытков.
Обратите внимание, что для налогового инструмента Binance Tax действует отказ от ответственности.
При работе с инструментом Binance Tax в налоговой сводке могут отображаться перечисленные ниже сообщения об ошибках.
| Тип ошибки | Метка фильтра | Причина ошибки | Описание и решение |
| Система не может классифицировать транзакцию типа «получение» | Неклассифицированная транзакция типа «получение». | Эта ошибка возникает, когда у транзакции типа «получение» нет метки. | Эту транзакцию не удается классифицировать. При расчете налогов она будет отнесена к категории «подарок». Обратите внимание, что это может повлияет на расчет налогов. Вы можете вручную изменить метку транзакции, присвоив ей другую категорию. |
| Система не может классифицировать транзакцию типа «отправка» | Неклассифицированная транзакция типа «отправка». | Эта ошибка возникает, когда у транзакции типа «отправка» нет метки. | При расчете налогов эта транзакция будет отнесена к категории офчейн-переводов самому себе. Вы можете вручную изменить метку транзакции, присвоив ей другую категорию. |
| Отсутствует история покупки <сумма> <токен>, что может повлиять на расчет налогов | Отсутствует история покупки для «сумма в валюте» «название валюты». Например, «Отсутствует история покупки 3 ETH». | Эта ошибка возникает, когда для криптовалюты отсутствует входящая транзакция. | В качестве первоначальной стоимости актива для этой транзакции будет использована справедливая рыночная стоимость на момент продажи. Обратите внимание, что это может повлиять на величину прироста капитала. Вы можете вручную добавить входящую транзакцию на отсутствующую сумму. |
| Отсутствует курс конвертации валют | Отсутствует курс конвертации валют. | Эта ошибка возникает, когда Binance не удается получить курс конвертации криптовалют по состоянию на определенный момент. | Курс конвертации для этой транзакции отсутствует и принимается за 0. Вы можете вручную изменить входящую сумму для этой транзакции. |
В настоящее время Binance Tax поддерживает до 100 000 транзакций на платформе Binance. В будущем мы добавим возможность импортировать в инструмент Binance Tax транзакции из других кошельков и блокчейнов.
Количество отчетов, которые вы можете сформировать, не ограничено. В настоящее время вы можете создать отчет о приросте капитала, отчет о приросте дохода или отчет о всех своих транзакциях за 2022 налоговый год. Если вы вручную отредактируете данные или добавите транзакцию, вы можете сформировать новый отчет, чтобы рассчитать сумму своих налоговых обязательств.
Узнать больше о расчете налогов для криптовалют можно из этой статьи на платформе Academy.
Отчет о приросте капитала основан на данных обо всех ваших сделках и транзакциях на платформе Binance за отчетный год, за который возник прирост или уменьшение капитала (например, вследствие конвертации криптовалюты в фиатную валюту). Обратите внимание, что инструмент Binance Tax в настоящее время не поддерживает транзакции, связанные с некоторыми продуктами Binance, такими как фьючерсы и NFT. Вы можете добавить эти транзакции вручную или учесть их в своей налоговой декларации в другом месте.
Отчет о приросте дохода основан на данных обо всех ваших транзакциях за отчетный год, которые привели к увеличению или уменьшению вашего дохода, включая аирдропы, стейкинг, майнинг и т. п.
