По данным Cointelegraph, трейдер невзаимозаменяемых токенов (NFT) Уэйлон Уилкокс может оказаться в тюрьме на срок до шести лет после признания в занижении почти $13 млн прибыли от торговли CryptoPunks. Прокуратура США по Среднему округу Пенсильвании сообщила, что 45-летний Уилкокс признал себя виновным в подаче ложных налоговых деклараций за налоговые годы 2021 и 2022 годов. 9 апреля Уилкокс признал себя виновным по двум пунктам обвинения в подаче ложных налоговых деклараций о доходах физических лиц, как заявили федеральные прокуроры в пресс-релизе от 11 апреля.

В апреле 2022 года Уилкокс подал ложную налоговую декларацию за налоговый год 2021 года, занизив свой доход примерно на 8,5 млн долларов и уменьшив налоговые обязательства примерно на 2,1 млн долларов. Позже, в октябре 2023 года, он подал еще одну ложную декларацию за финансовый год 2022 года, занизив свой доход примерно на 4,6 млн долларов и уменьшив причитающийся налог почти на 1,1 млн долларов. Общее максимальное наказание за эти преступления в соответствии с федеральным законом составляет до шести лет тюремного заключения, срок надзора и штраф. Однако подробности его приговора остаются неопределенными.

Уилкокс участвовал в покупке и продаже 97 предметов коллекции CryptoPunk NFT, которая является крупнейшей в отрасли с рыночной капитализацией в 687 миллионов долларов. В 2021 году он продал 62 CryptoPunk NFT с прибылью около 7,4 миллиона долларов, но отчитался о значительно меньших суммах в своих налогах. В 2022 году он продал еще 35 CryptoPunk за 4,9 миллиона долларов. Министерство юстиции отметило, что Уилкокс намеренно выбрал «нет», когда его спросили, участвовал ли он в транзакциях с цифровыми активами в обеих заявках. По словам специального агента полевого офиса Филадельфии Юрия Крутого, уголовное расследование IRS направлено на раскрытие сложных финансовых схем с участием виртуальных валют и транзакций NFT, предназначенных для сокрытия налогооблагаемого дохода.

Дело расследовала Налоговая служба США (IRS) и ее Отдел уголовных расследований. Законы о налоге на криптовалюту привлекли внимание всего мира, особенно после того, как в июне 2024 года IRS ввела новые правила, требующие, чтобы криптовалютные транзакции в США подлежали налоговой отчетности третьей стороне. С января централизованные криптовалютные биржи и другие брокеры должны сообщать о продажах и обмене цифровых активов. 10 апреля президент США Дональд Трамп подписал резолюцию, отменяющую закон эпохи Байдена, который требовал бы от протоколов децентрализованных финансов сообщать о транзакциях в IRS. Правило IRS о брокерах DeFi, которое должно вступить в силу в 2027 году, расширило бы требования к отчетности, включив в него платформы DeFi. Некоторые консультанты по регулированию криптовалют утверждают, что законодательство о стейблкоинах и криптовалютном банкинге должно иметь приоритет над новыми налоговыми законами в США, выступая за индивидуальный подход к регулированию законов о ценных бумагах и банковских препятствий.