Um tribunal na região russa de Rostov reconheceu transações P2P (peer-to-peer) para a compra e venda de criptomoedas como constituindo atividade comercial que deve ser tributada de acordo.
Um trader de criptomoedas foi multado como resultado da decisão, que pode ter implicações para muitos russos comuns que preferem esse método de troca de cripto e fiat em meio a opções limitadas para negociar legalmente.
Tribunal considera transações de criptomoedas peer-to-peer tributáveis
O Tribunal de Arbitragem da Oblast de Rostov na Rússia concluiu que um cidadão russo que negociava criptomoedas de forma peer-to-peer estava, na verdade, fazendo negócios, revelou a mídia local de criptomoedas, citando documentos do tribunal.
O homem envolvido no caso, Dmitry Nikityuk, está registrado como empresário individual desde 2020 e declarou 800.000 rublos (US$ 10.000) de renda proveniente dessa atividade em sua declaração de 2022, reportou a Forklog na quinta-feira.
No entanto, o Serviço Federal de Impostos (FNS) verificou seus extratos bancários e descobriu que um total de 143 milhões de rublos (US$ 1,8 milhão) passou por suas contas durante o mesmo período, dos quais 92,5 milhões foram considerados tributáveis.
A autoridade fiscal alegou que a compra e venda de criptomoedas era, na verdade, parte das atividades empresariais do empresário individual. Ele estimou que deve 5,46 milhões de rublos em impostos e multou-o em 273.000 rublos por sua declaração imprecisa.
Nikityuk insistiu que estava negociando as moedas digitais como um indivíduo particular e declarou os lucros como renda pessoal. Insatisfeito com a decisão do FNS de rejeitar sua reclamação, ele eventualmente levou o assunto ao judiciário.
Empresário russo revende Tether comprado na Turquia
O tribunal estabeleceu que o autor da ação havia comprado regularmente criptomoedas através de contas estrangeiras, incluindo na Turquia, e as vendeu a residentes russos que creditaram os rublos que pagaram em diferentes contas bancárias.
Terceiros participaram dessas transações, e mais de 90 contas estiveram envolvidas no comércio, observou o veículo de notícias de negócios RBC. Nikityuk estava principalmente revendendo tether (USDT), a stablecoin atrelada ao dólar americano que alimenta grande parte do comércio global de cripto.
O tribunal de arbitragem concluiu que o esquema apresenta os sinais de 'lucro sistemático' e que os lucros devem ser tributados de acordo com as regras fiscais aplicáveis.
Disse também que a participação de outras partes, a natureza massiva das transações, a propriedade de curto prazo dos ativos e o desejo de gerar renda apontam para uma atividade comercial.
Os juízes rejeitaram a reclamação de Nikityuk contra a autoridade fiscal russa, mantendo sua decisão de cobrar uma quantia adicional de imposto devido e multá-lo por subestimar sua base de renda.
Decisão do tribunal terá implicações mais amplas
Comprar e vender criptomoedas por si só não torna uma pessoa um empresário, se essas transações foram realizadas para fins pessoais, disse Andrey Tugarin, fundador do escritório de advocacia russo GMT Legal, ao RBC Crypto.
Três condições devem ser atendidas simultaneamente para reconhecer uma atividade como empreendedora – independência, risco e sistematicidade. Esta última, observou o advogado, é o critério chave. Também ajuda se o empreendedor teve o objetivo de ganhar dinheiro, acrescentou.
“Se você se tornou um empresário individual, então o escritório de impostos tem o direito de reconhecer todas as suas transações em contas pessoais como empresariais se forem sistemáticas e destinadas a gerar lucro”, disse Ignat Likhunov, fundador da agência jurídica Cartesius, que comentou o caso para a Forklog.
A decisão do tribunal de arbitragem agora é aplicável não apenas a traders privados, mas a todos os participantes da indústria de criptomoedas em geral, incluindo quaisquer plataformas de troca, enfatizou Likhunov. Atrasos fiscais ou atividade empresarial ilegal podem ser detectados em suas operações, ele está convencido.
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