Cripto está crescendo rapidamente no Chile. A população que compra Bitcoin, Ether e outras moedas digitais está aumentando a cada dia. Quando isso se expande, surge uma grande questão: Eu pago imposto? De fato, no Chile, o escritório fiscal, o Serviço de Impostos Internos (SII), afirma que os lucros obtidos em cripto estão sujeitos a impostos. O não cumprimento das regulamentações pode levar à imposição de multas enormes. Este guia de política fiscal de cripto está em uma linguagem não técnica e explicado de uma maneira fácil de entender para permitir que você negocie, minerar ou stake sem medo de violar a política no Chile.
Autoridades Fiscais e Regulamentações
Serviço de Impostos Internos (SII), sede.
O Banco Central e a Comissão do Mercado Financeiro (CMF) são dois outros órgãos que estão criando mais regras contra trocas e stablecoins.
Casos intrigantes: SII 963/2018 e 1474/2020 declararam que cripto não é uma forma de dinheiro, mas sim de ativos intangíveis. Por um lado, os lucros estão sujeitos às leis de rendimento regular.
A Lei Fintech 2023: As trocas, corretores e custodiante devem estar registrados no CMF, sujeitos a verificações de prevenção à lavagem de dinheiro e relatórios anuais de transações com o SII.
Resumindo: Cripto não é algo ilegal, mas cada transação, venda ou pagamento pode ser tributado.
Tipos de Impostos sobre Cripto no Chile
Imposto sobre Ganhos de Capital: É cobrado quando você vende, troca ou usa cripto a um valor maior do que o que você pagou por ela.
Imposto sobre Renda: Inclui mineração, staking, airdrop, salários ou renda autônoma.
Imposto sobre Valor Agregado (IVA): 19% sobre taxas de câmbio ou corretagem, não sobre transferências das próprias moedas.
Impostos sobre Riqueza e Herança: Moedas digitais estão incluídas em seu patrimônio ou valores líquidos da maneira comum.
Taxas e Faixas de Imposto
Pessoas: Os ganhos de capital são tributados de acordo com a escala do Imposto Complementar Global (0% – 40%).
Empresas: Os lucros líquidos de cripto são tributados a uma taxa unificada de 27% do Imposto de Primeira Categoria (25% no regime de pequenas empresas).
Renda de mineração: As pessoas pagam antecipadamente 25%; isso serve como um crédito contra impostos no final.
Boas notícias: simplesmente por ter cripto, você não precisa pagar impostos até vendê-la ou gastá-la.
Transações de Cripto e Tratamento Fiscal
Comprar e manter moedas – sem imposto ainda.
Vender, trocar ou usar moedas para comprar café – ganho ou perda tributável.
Recompensas de mineração: são tratadas como renda ao valor de mercado no dia em que você recebe as recompensas.
As recompensas de staking e airdrops também são consideradas como renda quando chegam à sua carteira.
Ganhar cripto como pagamento por trabalho: é considerado um salário; o empregador é obrigado a deduzir impostos.
Trocas de cripto para cripto: cada troca será tributada.
Os ganhos de empréstimos DeFi, yield farming e pools de liquidez são considerados renda, e as taxas de gás podem ser deduzidas.
NFTs: o lucro da venda é tributado; royalties são considerados como a renda do artista.
Relato de Impostos de Cripto e Conformidade
Você relata os lucros de cripto no Formulário 22 todo abril. Registre todos os eventos tributáveis: data, moeda, valor em pesos chilenos (CLP), custo e taxas. O método de custo FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair) é o padrão. Você pode aplicar o custo médio ponderado, no entanto, deve permanecer consistente após escolher um. Os dados de negociação já estão sendo enviados ao SII pelas trocas, portanto, tais discrepâncias são bandeiras vermelhas. As taxas de negociação devem ser cobradas pelas empresas e 19% de IVA devem ser adicionados e faturas legais emitidas. Declarações em atraso ou ausentes podem atrair até 30% de imposto adicional com juros. Mantenha todas as carteiras, capturas de tela e faturas por pelo menos 6 anos.
Deduções e Isenções de Impostos
É possível deduzir perdas de cripto contra ganhos de cripto dentro do mesmo ano fiscal, reduzindo a conta total. Organizações empresariais podem transferir perdas para os anos subsequentes. Os custos que podem ser deduzidos incluem comissões de troca, software de análise de blockchain, eletricidade para alimentar equipamentos de mineração, hardware de mineração e ferramentas de cibersegurança sensatas: desde que você tenha faturas legítimas. As taxas de gás da rede reduzem o lucro obtido naquela negociação específica. Você não pode deduzir despesas pessoais, como um novo telefone que foi comprado usando cripto. O Chile não tem isenções especiais para longas retenções, embora como o imposto só seja cobrado quando você vende moedas, há um atraso no pagamento do imposto quando você não as vende.
Execução e Penalidades por Não Conformidade
O SII acompanha ganhos de cripto não declarados com base em relatórios de câmbio, dados bancários e análises de blockchain. As trocas locais são altamente regulamentadas em termos de KYC, onde nomes estão associados à atividade da carteira. No caso de o SII descobrir que você subestimou, você será obrigado a pagar impostos atrasados, 1,5% de juros mensais e até 300% do valor não pago em multas.
Qualquer evasão acima de aproximadamente CLP 46 milhões (= USD 50.000) pode se transformar em um caso criminal que pode levar a até cinco anos de prisão. Empresas que evadem IVA sobre suas taxas de negociação estão sujeitas a encargos adicionais e até mesmo privadas de emitir faturas eletrônicas. As penalidades geralmente são reduzidas por meio de correções voluntárias. Para evitar problemas, mantenha registros claros e envie a tempo.
Futuro da Tributação de Cripto no Chile
O CMF tem planos para licenciar completamente trocas e custodiante até 2026, o que aumentará a transparência. O Banco Central está pesquisando regulamentos para stablecoins e um potencial peso digital (CBDC). Legisladores negociam incentivos fiscais para exportações de fintech, que podem potencialmente se estender a serviços de cripto. Prepare-se para ver divulgações de dados mais rigorosas e, possivelmente, formulários de imposto pré-preenchidos, que já têm suas negociações de cripto neles.
Conclusão
O Chile trata os ganhos de cripto como renda ordinária: a venda de moedas ou o recebimento de recompensas de mineração ou a coleta de taxas de negociação geraria um evento tributável. A posse de moedas não atrai impostos até que as moedas sejam descartadas. A melhor maneira de não ser multado é ter bons registros, um método de custo consistente e o envio pontual do Formulário 22.
As regulamentações estão sujeitas a alterações, portanto, inscreva-se nas notícias do CMF e do Banco Central para se manter atualizado. Em caso de dúvidas, consulte um profissional de impostos - ele/ela irá ajudá-lo a fazer deduções, planejar negociações e permanecer em total conformidade.
Perguntas Frequentes
1. Quando eu transfiro cripto entre minhas próprias carteiras, eu pago imposto?
Não. Transferir entre carteiras que você possui não é um evento tributável.
2. Um sanduíche comprado usando Bitcoin precisa ser tributado?
Sim. Usar cripto é uma venda; você deve determinar o ganho ou perda.
3. É possível mudar entre FIFO e média ponderada anualmente?
Não. Escolha um método e, em seguida, mantenha-se fiel a ele, a menos que o SII autorize uma mudança.
4. Os tokens de airdrop gratuitos têm uma conta de impostos mesmo quando não os vendo?
Sim. Eles são renda para você quando você obtém o controle, embora você ainda possa estar segurando.
5. É possível pagar impostos em Bitcoin?
Não. Todos os impostos devem ser pagos em pesos chilenos usando bancos normais.
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