Países como a Áustria são um ícone apropriado e um definidor de tendências para países visionários em criptomoedas. Eles gerenciam habilmente sua inovação com estruturas regulatórias fortes, tornando-se um centro amigável para criptomoedas na UE. Totalmente alinhada com a UE, a Áustria também adotou, por meio de diretiva, a estrutura MiCA em dezembro de 2024, estabelecendo regras padronizadas para criptoativos, stablecoins e os provedores desses serviços. Além de melhorar a proteção do investidor e a integridade do mercado, a regulamentação exige que o Provedor de Serviços de Cripto-Ativo (CASP) seja autorizado pela Autoridade para operar sob o regime financeiro da Áustria. O período de transição permite que um conjunto atual de empresas se posicione em conformidade com a MiCA até 31 de dezembro de 2025. Essa estruturação certamente facilita a crescente conformidade sem sufocar a expansão ao mesmo tempo e fortalece a reputação da Áustria como uma economia pró-criptomoeda.
Contexto Histórico
2019: A Áustria classificou oficialmente as criptomoedas como um meio de pagamento.
2020: A Autoridade do Mercado Financeiro (FMA) começou a supervisionar negócios de criptomoedas que operam sob a legislação AML/CFT.
2024: Implementação total da MiCA, harmonizando regulamentações de criptomoedas em toda a UE.
2025: O período de transição termina, exigindo que todos os Provedores de Serviços de Cripto-Ativo (CASPs) obtenham autorização da FMA.
Estrutura Regulatória
Status Legal das Criptomoedas
As criptomoedas estão dentro do marco legal e a Lei Federal de Combate à Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo (FM-GwG) regula o mesmo.
A MiCA distingue três classes de criptoativos:
Tokens referenciados a ativos (ARTs)
Tokens de dinheiro eletrônico (EMTs)
Outros criptoativos
Principais Órgãos Reguladores
Autoridade do Mercado Financeiro (FMA): Ela supervisiona os provedores de serviços de criptoativos e garante que sigam as regulamentações da MiCA.
Ministério da Fazenda: Esta instituição estabelece e supervisiona as regulamentações fiscais aplicáveis às transações e holdings de criptomoedas.
Banco Nacional da Áustria (OeNB): O banco central investiga riscos sistêmicos e também controla criptomoedas em relação à estabilidade financeira.
AML & CFT
Agentes cruciais devem se registrar na FMA e aderir aos desafios de AML/CFT.
As regras de KYC aplicáveis a transações de €1.000 ou mais foram iniciadas pela FSCA no desenvolvimento de diretrizes.
Políticas de Cripto da Áustria
Regras Fiscais de Cripto
Na Áustria, qualquer transação de criptomoeda que gera ganhos de capital será tributada a uma taxa fixa de 27,5%. No caso de transações envolvendo criptomoedas recebidas como pagamento ou por recompensas de mineração, o imposto de renda será aplicável. As perdas em criptomoedas podem apenas compensar ganhos na mesma categoria de tributação à taxa de 27,5%. NFTs são tributados caso a caso, principalmente porque não estão especificados conforme as leis atuais sobre impostos de criptomoedas.
Conformidade com a MiCA & Período de Transição
Prazo: Os CASPs existentes devem obter autorização da FMA até 31 de dezembro de 2025.
Requisitos:
Prova de reservas & medidas de segurança
Whitepapers transparentes para emissores de tokens
Conformidade com as regras de proteção ao investidor
Abordagem da Áustria à Inovação em Cripto
Adotando uma abordagem equilibrada sem impedir o crescimento, mas assegurando conformidade com as regulamentações, a Áustria está realmente fazendo progressos na inovação em criptomoedas. Ela também nutre startups de blockchain, fornecendo-lhes algumas subsídios governamentais e sandbox regulatórios para incentivar o crescimento de FinTech. Um forte concorrente para os negócios de criptomoedas tem sido Viena, uma área onde os bancos agora oferecem serviços relacionados ao Bitcoin.
Ao mesmo tempo, a Áustria implementa rigorosamente as diretrizes da UE, como a MiCA, que exige que uma empresa de criptomoeda obtenha um licenciamento adequado. O Banco Nacional da Áustria também está considerando um euro digital, à medida que o interesse por moedas digitais de bancos centrais (CBDCs) cresce. Mesmo enquanto nutre a inovação, fortes regras de combate à lavagem de dinheiro (AML) e proteções ao investidor são estabelecidas na Áustria para que a economia possa permanecer estável para a adoção de criptomoedas.
Desafios e Questões Notáveis
Incerteza Regulatória para NFTs – na Áustria, não existem diretrizes fiscais e legais diretas adequadas para NFTs, criando uma grande confusão para investidores e empresas em relação às suas obrigações de conformidade ou outros relatórios.
Altos Custos de Conformidade com a MiCA – Com pequenas empresas de criptomoedas tendo dificuldade em superar requisitos caros de licenciamento e operação sob a MiCA, a competição no mercado provavelmente será sufocada.
Aumento de Golpes de Cripto & Fraude – Esquemas avançados de fraude, como trocas falsas e phishing, constituem um desafio para os reguladores protegerem esses investidores.
Ambiguidade Fiscal em DeFi & Staking – Riscos de conformidade para os usuários e plataformas surgem devido ao regime de tributação pouco claro imposto sobre rendimentos de DeFi e recompensas de staking.
Barreiras Bancárias para Empresas de Cripto – Muitos bancos tradicionais ainda estão limitando serviços para empresas de criptomoedas e, portanto, restringindo o acesso à infraestrutura financeira.
Conflitos Regulatórios Transfronteiriços – Regulamentações distintas de criptomoedas vistas em todo o mundo impõem dificuldades para empresas austríacas que atendem ao mercado global.
Educação Limitada para Investidores – O risco de negociar criptomoedas é baixo entre a maioria dos investidores de varejo, o que leva a decisões mal ponderadas e mal manuseadas.
A necessidade crucial da Áustria reside em superar esses obstáculos se quiser capitalizar essa boa posição como uma jurisdição equilibrada, segura e amigável para criptomoedas, enquanto promove ainda mais o espírito de inovação.
Regras Tendenciais Chave e Perspectivas Futuras
Regras mais rigorosas da MiCA – A FMA da Áustria aplicará licenciamento mais estrito em 2025 para empresas que lidam com criptomoedas, e a não conformidade acarretará penalidades.
Mudanças Fiscais Possíveis – A taxa de imposto para criptomoedas, que é de 27,5%, pode mudar, enquanto novas regras podem surgir para DeFi e NFTs.
Mais Serviços Institucionais de Cripto – ETFs de Bitcoin, custódia, fundos mútuos e empresas de investimentos se associarão a bancos para introduzir tais serviços.
Expansão é esperada no Mercado – A receita de criptomoedas pode chegar a quase US$620 milhões até 2025 e continuar crescendo de forma constante até 2026.
Base de Usuários em Crescimento – Até 2025, os usuários de criptomoedas na Áustria devem ser cerca de 6 a 7 milhões, muito mais do que o presente.
Proteções Mais Fortes ao Investidor – Novas regras de transparência visam bolsas e plataformas DeFi para prevenir fraudes.
Pesquisa sobre o Euro Digital – Estudará a CBDC do banco central da Áustria, que afetará a respectiva regulamentação de criptomoedas.
As tendências colocam a Áustria na vanguarda da inovação, enfatizando o crescimento e complementando a supervisão regulatória.
Conclusão
A Áustria está trabalhando para desenvolver uma estrutura legal equilibrada para políticas de criptomoedas que incentivem a inovação, mas protejam a integridade dos mercados e salvaguardem os interesses dos investidores. À medida que a implementação da MiCA avança no final dos limites do país, ela terá sido moldada como um ambiente avançado, mas seguro para atividades de ativos digitais. As revisões continuarão junto com a tecnologia em rápida mudança que reflete as tendências futuras da Áustria.
Perguntas Frequentes
1. A criptomoeda é considerada legal na Áustria?
Sim, a criptomoeda é considerada perfeitamente legal na Áustria. As operações de criptomoeda, para fins austríacos, são regulamentadas pela FM-GwG (Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro e Fraude) e estão em conformidade com a estrutura MiCA existente sob a UE.
2. Quais são as regras de KYC a serem aplicadas às trocas de criptomoedas na Áustria?
As trocas precisam seguir regras de KYC muito rigorosas para transações acima de €1.000. Essas regras foram inspiradas pelas Diretrizes da UE de Combate à Lavagem de Dinheiro.
3. Como são tributados os ganhos com criptomoedas na Áustria?
Os ganhos derivados de criptomoedas são tributados com um imposto retido de 27,5%, enquanto a renda por qualquer pagamento em criptomoedas é tributada com taxas progressivas de até 55%.
4. As transações de NFT podem ser tributadas na Áustria?
O tratamento fiscal de NFTs é ambíguo; os casos são analisados individualmente devido à ausência de cobertura regulatória expressa.
5. Qual é o efeito da MiCA sobre os negócios de criptomoedas na Áustria?
A MiCA exige que as licenças sejam fornecidas para provedores de serviços de criptomoedas com um prazo de transição até dezembro de 2025 para alinhamento.
6. Na Áustria, as perdas em transações de criptomoedas compensam os ganhos?
Sim, mas apenas contra ganhos de capital na mesma categoria tributária de 27,5%; não podem ser compensados contra outros tipos de renda.
7. Na Áustria, os bancos oferecem serviços amigáveis para criptomoedas?
Alguns bancos permitem serviços de criptomoedas, enquanto outros ainda não estão dispostos a adotá-los devido a riscos de conformidade e incertezas regulatórias.
8. Como a Áustria regula stablecoins?
Stablecoins são supervisionadas sob as regulamentações de tokens de dinheiro eletrônico na MiCA na Áustria; qualquer emissor é obrigado a adquirir uma autorização adequada da FMA.
9. Existe isenção fiscal para pequenas quantias de criptomoedas?
A isenção fiscal pode se aplicar a transferências pessoais e compras que não excedam €440 em uma jurisdição dentro de um ano; quaisquer outras transferências acima desse valor devem ser declaradas, independentemente do valor.
10. Qual é a posição da Áustria sobre ETFs de Bitcoin?
A Áustria permite ETFs de Bitcoin autorizados na UE para investidores institucionais. O acesso ao varejo provavelmente se expandirá com a crescente clareza regulatória.
As regulamentações sobre criptomoedas na Áustria apareceram primeiro no Coinfomania.
