Tieni presente che Binance Tax è uno strumento progettato per supportare le tue pratiche contabili e non è una soluzione di servizio fiscale completa. Ti consigliamo di collaborare con un professionista fiscale per assicurarti che le regole, le aggiunte o le esclusioni specifiche del paese siano applicate correttamente alla tua rendicontazione.
Binance Tax è un potente strumento che può aiutarti nella dichiarazione fiscale delle criptovalute. A seconda della giurisdizione fiscale di appartenenza, il report sulle plusvalenze e sui profitti potrebbe non includere le regole specifiche di calcolo delle imposte per il tuo paese di residenza.
Attualmente, Binance Tax offre solo normative fiscali specifiche per paese nelle seguenti giurisdizioni:
Per queste giurisdizioni, viene applicata una logica fiscale specifica e dettagliata per categorizzare le transazioni con riferimento alle norme fiscali locali.
Sebbene sia stato compiuto ogni sforzo per garantire un'applicazione esatta delle norme fiscali locali, l'accuratezza dello strumento è limitata da diversi fattori, non da ultimo l'assenza di transazioni al di fuori di Binance. Pertanto, i report generati non possono essere considerati definitivi, ma devono essere utilizzati per supportare il cliente e il suo professionista fiscale indipendente nella compilazione dei requisiti per la dichiarazione fiscale, unitamente a tutti gli altri dati richiesti e non relativi alle transazioni su Binance.
Per le altre giurisdizioni, Binance Tax applica regole fiscali generiche per aiutarti a determinare le plusvalenze, le perdite e i profitti generati dalle transazioni crypto. Il report sulle plusvalenze includerà la data di acquisto, la data di vendita, i proventi delle vendite, la base di costo, i profitti, il periodo di detenzione e il tipo di transazione. Allo stesso modo, il report sui profitti includerà i profitti e il tipo di transazione. Ti consigliamo di rivolgerti a un professionista fiscale per determinare se le regole, le aggiunte o le esclusioni specifiche del paese si applicano alla gestione predefinita applicata di seguito.
Tabella: Tipi di transazione Binance Tax e gestione predefinita delle imposte
| Tipo di transazione | Categoria | Descrizione | Implicazioni fiscali | Gestione delle imposte predefinita |
| Ricezione | Regalo | Ricezione di crypto da altri | Una transazione [Ricezione] è una transazione che porta a un aumento dei tuoi asset e di cui sei tu il beneficiario. | Reddito non imponibile |
| Ricezione | Mining | Ricezione di crypto dal mining | Una transazione [Ricezione] è una transazione che porta a un aumento dei tuoi asset e di cui sei tu il beneficiario. | Profitti
|
| Ricezione | Airdrop | Ricezione di crypto dopo una scissione blockchain | Una transazione [Ricezione] è una transazione che porta a un aumento dei tuoi asset e di cui sei tu il beneficiario. | Profitti |
| Ricezione | Pagamento | Ricezione di crypto come stipendio o in cambio di beni o servizi | Una transazione [Ricezione] è una transazione che porta a un aumento dei tuoi asset e di cui sei tu il beneficiario. | Profitti |
| Ricezione | Sconto | Ricezione di crypto grazie allo staking/sconti sulla carta | Una transazione [Ricezione] è una transazione che porta a un aumento dei tuoi asset e di cui sei tu il beneficiario. | Profitti |
| Ricezione | Fork | Ricezione di crypto dopo una scissione blockchain | Una transazione [Ricezione] è una transazione che porta a un aumento dei tuoi asset e di cui sei tu il beneficiario. | Profitti |
| Ricezione | Ricompensa | Ricezione di crypto come ricompensa (ad esempio, ricompense per lo staking/Binance Earn, bonus referral, ecc.) | Una transazione [Ricezione] è una transazione che porta a un aumento dei tuoi asset e di cui sei tu il beneficiario. | Profitti |
| Invio | Regalo | Invio di crypto in cambio di beni o servizi | Una transazione [Invio] è una transazione che comporta una diminuzione dei tuoi asset e di cui non sei il beneficiario. | Evento imponibile (plusvalenza) |
| Invio | Donazione | Invio di crypto a enti di beneficenza | Una transazione [Invio] è una transazione che comporta una diminuzione dei tuoi asset e di cui non sei il beneficiario. | Evento imponibile (plusvalenza) |
| Invio | Storno | Detrazione dell'importo di storno del reddito corrispondente. In genere si usa per annullare una ricezione o una ricompensa precedente | Una transazione [Invio] è una transazione che comporta una diminuzione dei tuoi asset e di cui non sei il beneficiario. | Ricezione o ricompensa negativa, ossia i tuoi profitti diminuiscono con la perdita del valore netto dello storno. |
| Invio | Pagamento | Invio di crypto in cambio di beni o servizi | Una transazione [Invio] è una transazione che comporta una diminuzione dei tuoi asset e di cui non sei il beneficiario. | Evento imponibile (plusvalenza) |
| Invio | Interno | Trasferimento di crypto tra i tuoi conti | Una transazione [Invio - Interno] è una transazione in cui la tua crypto viene trasferita tra i tuoi conti. Questo può avvenire tra due wallet/conti Binance (ad esempio, dal wallet spot al wallet di finanziamento), o tra un conto/wallet Binance e uno off-chain (ad esempio, da Coinbase a Binance). Il secondo tipo di trasferimento può comportare una tassa che può essere compensata con il tuo P&L nei Paesi che lo consentono. | Evento non imponibile |
| Compra | - | Vendita di valuta fiat per acquistare crypto | Una transazione [Acquisto] porta a un aumento dei tuoi asset crypto e a una diminuzione degli asset in valuta fiat. | Evento non imponibile |
| Vendi | - | Vendita di crypto per acquistare valuta fiat | Una transazione [Vendi] porta a una diminuzione dei tuoi asset crypto e a un aumento dei tuoi asset fiat. | Evento imponibile (plusvalenza) |
| Scambio/Conversione (Etichetta: Trading) | - | Vendita di una criptovaluta per acquistarne un'altra | Una transazione [Trading] è una transazione in cui una criptovaluta viene scambiata/negoziata tramite swap/convertita in un'altra criptovaluta. | Evento imponibile (plusvalenza) |
| Trasferimento | - | Trasferimento di crypto tra i tuoi conti | Una transazione [Trasferimento] è una transazione in cui la tua crypto viene trasferita tra i tuoi conti. Questo può avvenire tra due wallet/conti Binance (ad esempio, dal wallet spot al wallet di finanziamento), o tra un conto/wallet Binance e uno off-chain (ad esempio, da Coinbase a Binance). Il secondo tipo di trasferimento può comportare una tassa che può essere compensata con il tuo P&L nei Paesi che lo consentono. | Evento non imponibile |
| Costi | - | Attualmente Binance Tax indica le seguenti transazioni come costi:
| - | TBD |
| Deposito | - | Quando depositi valuta fiat su Binance | Una transazione [Deposito] è una transazione in cui la valuta fiat viene depositata su Binance. | Evento non imponibile |
| Prelievo | - | Quando prelevi valuta fiat da Binance | Una transazione [Prelievo] è una transazione in cui la valuta fiat viene prelevata da Binance. | Evento non imponibile |
Metodo della base di costo
Binance Tax supporta i metodi di calcolo dei costi più utilizzati, tra cui First-In-First-Out (FIFO), Last-In-First-Out (LIFO) e Average Cost Basis. Dopo aver selezionato il metodo della base di costo, lo strumento determinerà le plusvalenze e le perdite in base al metodo scelto.
Lo strumento fiscale di Binance è soggetto a questo Disclaimer.
Quando utilizzi Binance Tax, potresti visualizzare i seguenti messaggi di errore nel riepilogo delle imposte.
| Tipo di errore | Etichetta del filtro | Motivo dell'errore | Descrizione e soluzione |
| Il sistema non è in grado di classificare la transazione "ricezione" | Transazione di ricezione non categorizzata | Questo errore si verifica quando una transazione "ricezione" non ha un'etichetta | Questa transazione non può essere classificata. Nel calcolo delle imposte, sarà trattata come una "donazione". Questo può influire sul calcolo delle imposte. Puoi modificare manualmente l'etichetta della transazione in un'altra categoria. |
| Il sistema non è in grado di classificare la transazione "invio" | Transazione di invio non categorizzata | Questo errore si verifica quando una transazione "invio" non ha un'etichetta | Questa transazione sarà trattata come un trasferimento off-chain al tuo stesso conto nel calcolo delle imposte. Puoi modificare manualmente l'etichetta della transazione in un'altra categoria. |
| Lo storico degli acquisti per <Amount> <Token> è mancante e può influire sul calcolo delle imposte | Storico acquisti mancante per "importo valuta" "nome valuta" Ad esempio, storico di acquisto mancante per 3 ETH | Questo errore si verifica quando non c'è alcuna transazione in arrivo per una criptovaluta | La base di costo per questa transazione sarà fissata al valore equo di mercato (FMV) al momento della vendita. Questo può influire sul calcolo delle imposte. Puoi aggiungere manualmente una transazione in entrata per l'importo mancante. |
| Manca il tasso di conversione della valuta | Tasso di conversione della valuta mancante | Questo errore si verifica quando Binance non è in grado di recuperare il tasso di conversione delle criptovalute in un momento specifico | Il tasso di conversione per questa transazione manca ed è stato impostato a 0. Puoi modificare manualmente l'importo in entrata per questa transazione. |
Attualmente, Binance Tax supporta fino a 100.000 transazioni sulla piattaforma Binance. In futuro potrai importare su Binance Tax transazioni da altri wallet e blockchain.
Non c'è limite al numero di report che puoi generare. Attualmente, puoi generare un report sui profitti, un report sulle plusvalenze o un report su tutte le transazioni effettuate nell'anno fiscale 2022. Se modifichi o aggiungi manualmente una nuova transazione, puoi richiedere un nuovo report in qualsiasi momento, in quanto i tuoi obblighi fiscali potrebbero essere ricalcolati.
Per saperne di più sul calcolo delle imposte crypto, consulta questo articolo di Academy.
Il report sulle plusvalenze riassume tutte le operazioni e le transazioni effettuate su Binance durante l'anno di riferimento che generano una plusvalenza o una perdita, come ad esempio la conversione delle crypto in valuta fiat. Binance Tax attualmente non supporta le transazioni relative a determinati prodotti di Binance, come Futures e gli NFT. Puoi aggiungere queste transazioni manualmente o direttamente nella tua dichiarazione dei redditi.
Il report sui profitti riepiloga tutte le transazioni effettuate durante l'anno di riferimento che aumentano o diminuiscono il reddito, come airdrops, staking, mining, etc.
