HODL (Hold On for Dear Life) adalah strategi yang melibatkan menahan Bitcoin untuk jangka waktu yang lama, yang biasanya menguntungkan dari segi pajak karena tidak ada pajak yang dikenakan selama periode penahanan. Pajak hanya dikenakan ketika Anda menjual, berdagang, atau menghabiskan. Pada tahun 2025, aturan pajak kripto bervariasi dari satu negara ke negara lain, tetapi secara umum, tarif yang lebih rendah dapat berlaku untuk penahanan jangka panjang (lebih dari 1 tahun). Di bawah ini dijelaskan lebih lanjut dalam perspektif India, Amerika Serikat, dan global. Harap dicatat: Ini adalah informasi umum; untuk saran pribadi, hubungi ahli pajak.
Aturan Pajak HODL di India (2025)
Di India, cryptocurrency dianggap sebagai Aset Digital Virtual (VDA), dan Pasal 115BBH di bawah Undang-Undang Keuangan 2022 berlaku. Tidak ada perubahan besar pada 2025, tetapi kepatuhan menjadi lebih ketat.
Pajak atas kepemilikan: HODL (menahan) sepenuhnya bebas pajak. Pajak hanya berlaku pada transfer (menjual, berdagang, membelanjakan). Transfer dompet (antar dompet Anda sendiri) tidak dikenakan pajak.
Pajak Keuntungan Modal: Pajak tetap 30% + 4% cess (~31.2% total) untuk baik STCG dan LTCG. Terlepas dari HODL, tidak ada pengecualian atau manfaat pengindeksan untuk kepemilikan lebih dari 1 tahun. Keuntungan = Harga Jual - Basis Biaya (harga beli).
TDS (Pajak yang Dipotong di Sumber): 1% TDS dipotong pada setiap transaksi (lebih dari ₹50,000 per tahun). Bursa India (seperti WazirX, CoinDCX) memotong secara otomatis; pembeli di bursa asing atau P2P harus memotongnya.
Kerugian Setoff: Kerugian kripto hanya dapat disetoff dengan keuntungan kripto; tidak dengan pendapatan lainnya. Kerugian tidak dapat dibawa ke depan.
Pelaporan: Laporkan di Schedule VDA ITR-2 atau ITR-3. Ajukan ITR untuk FY 2024-25 hingga 31 Juli 2025. Berbagi data global mulai 2027 berdasarkan kerangka CARF OECD, yang akan melacak kepemilikan yang tidak dilaporkan.
Tips HODL: Gunakan platform untuk pelacakan jangka panjang (seperti Koinly), karena data bursa hanya disimpan 3-6 bulan. Penalti 60% dapat dikenakan pada kepemilikan yang tidak diungkapkan.
Contoh: Membeli 0.1 BTC seharga ₹1 lakh pada tahun 2020. Dijual seharga ₹10 lakh pada tahun 2025. Keuntungan ₹9 lakh. Pajak: 30% = ₹2.7 lakh + TDS (1% pada ₹10,000).
Aturan Pajak HODL di Amerika (2025)
IRS di Amerika menganggap kripto sebagai properti, dan strategi HODL efisien pajak karena tarif jangka panjang lebih rendah.
Pajak atas kepemilikan: HODL bebas pajak; pajak hanya berlaku pada disposisi (menjual, berdagang, membelanjakan).
Pajak Keuntungan Modal:
Jangka Pendek (<1 tahun): Tarif Pendapatan Biasa (10%-37%).
Jangka Panjang (>1 tahun): 0%, 15%, atau 20% (tergantung pendapatan; 0% untuk pelapor tunggal dengan penghasilan kurang dari $47,025). Ideal untuk HODL, karena tarifnya rendah.
Lainnya: Pajak penghasilan segera pada pendapatan mining/staking. Offset kerugian dengan keuntungan (pengumpulan kerugian pajak); maksimal hingga $3,000 dapat dikurangkan dari pendapatan biasa. Kerugian ekstra dapat dibawa ke depan.
Pelaporan: Laporkan di Form 8949 dan Schedule D. Pelaporan broker (Form 1099-DA) akan lebih ketat mulai 2025. Akuntansi di dompet wajib.
Tips HODL: Dapatkan tarif 20% menjadi 0% dengan menahan selama 1 tahun. 28% LTCG untuk koleksi NFT.
Contoh: Membeli BTC seharga $10,000, dijual seharga $50,000 setelah 1,5 tahun. Keuntungan $40,000. Dengan penghasilan $80,000, LTCG 15% = pajak $6,000.
Tren Pajak HODL Global (2025)
Umum: HODL bebas pajak di sebagian besar negara (AS, UE, Inggris), tetapi pajak keuntungan modal dikenakan pada disposisi. Tarif lebih rendah untuk kepemilikan jangka panjang (seperti dalam regulasi MiCA UE 0-30%).
Negara Bebas Pajak: 12+ negara seperti Bermuda, Bahama dengan pajak 0% pada keuntungan kripto.
Tren: Pelaporan global meningkat pada 2025 (OECD CARF), yang akan melacak kepemilikan luar negeri. MiCA di UE memperketat AML/KYC; audit IRS meningkat di AS.
Strategi: Gunakan HODL untuk meminimalkan pajak, tetapi catat. Pelacakan lebih mudah dengan alat seperti CoinTracker, Koinly.
Tips Pajak Umum untuk HODL (2025)
Pencatatan: Catat setiap transaksi (tanggal pembelian, nilai, biaya). Pilih basis biaya (FIFO/LIFO).
Perangkat Lunak: Hasilkan laporan dari Koinly, CoinLedger.
Risiko: Penalti untuk kepemilikan yang tidak dilaporkan (60% di India). Pajak juga dapat dikenakan pada hadiah/transfer.
Saran: Tinjau pada akhir tahun pajak. Tarif tetap 30% di India membuat HODL kurang menarik, tetapi menguntungkan di AS.
HODL untuk keuntungan di masa depan, tetapi perencanaan pajak itu wajib. Apakah Anda ingin lebih banyak detail tentang negara tertentu atau contoh?
#HODLटैक्स #क्रिप्टोटैक्स2025 #बिटकॉइनटैक्स #CryptoTaxIndia #LongTermHODL $BTC
