A partir de marzo de 2024, comprender los impuestos al comercio de criptomonedas para las transacciones en la India no solo es beneficioso sino esencial para todos los inversores. Esta guía tiene como objetivo desmitificar las normas tributarias que rodean a las criptomonedas, brindándole una descripción general clara, detallada y fácil de entender de cuánto cuestan los impuestos sobre las criptomonedas en la India en varios escenarios, incluido el comercio de criptomonedas.
Conclusiones clave
Tasa impositiva sobre las ganancias de criptomonedas: las ganancias de criptomonedas en la India se gravan a una tasa fija del 30 % más un impuesto del 4 %. Este impuesto se aplica a diversas transacciones criptográficas, incluido el comercio, la minería y el intercambio de criptomonedas por bienes y servicios.
TDS en transacciones: se aplica un impuesto deducido en origen (TDS) del 1 % a las transacciones criptográficas bajo ciertas condiciones, a partir del 1 de julio de 2022. El umbral de TDS es de 50 000 INR para la mayoría de las personas en un año financiero y de 10 000 INR para casos específicos.
Cálculo de los impuestos al comercio de criptomonedas: los impuestos se calculan en función de las ganancias, que es la diferencia entre el precio de venta y el precio de costo de la criptomoneda. Se pueden utilizar diferentes métodos, como el rendimiento anual hasta la fecha (YTD) y el rendimiento basado en transacciones, según las preferencias del inversor.
Sin deducción por pérdidas: las pérdidas de transacciones de criptomonedas no se pueden trasladar ni compensar con otros ingresos, según la Sección 115BBH. Esto pone de relieve la importancia de una cuidadosa planificación de las inversiones y evaluación de riesgos.
Divulgación y cumplimiento: las empresas deben revelar sus transacciones y tenencias de criptomonedas en los estados financieros. Todos los individuos y entidades que obtienen ganancias de las criptomonedas deben declarar y pagar impuestos con precisión sobre estas ganancias, enfatizando la necesidad de cumplir con las regulaciones fiscales de la India.
En la tabla anterior, puede ver que el impuesto criptográfico del 30% se aplica independientemente del nivel impositivo en el que se encuentre un individuo.
Cómo calcular sus impuestos sobre el comercio de criptomonedas
Se aplica un impuesto criptográfico del 30 % al comercio, la minería, la compra y la venta de criptomonedas después de mantener durante cualquier período, los intercambios de cripto a cripto, las transacciones P2P, el intercambio de criptomonedas por bienes y servicios, los lanzamientos aéreos y los ingresos obtenidos de las apuestas.
Calcular los impuestos sobre las transacciones de criptomonedas implica determinar las ganancias, que son la diferencia entre el precio de venta y el precio de costo.
Por ejemplo, si compra criptomonedas, digamos Bitcoin por 60 000 INR y lo vende por 80 000 INR, la ganancia imponible sería de 20 000 INR, lo que generaría un impuesto del 30 %. Además, un TDS del 1 % (cuando corresponda).
Investors should keep in mind that losses made in crypto transactions are not allowed to be carried forward for set off.
Métodos para calcular los impuestos al comercio de criptomonedas
Para evaluar con precisión la rentabilidad de sus actividades comerciales de criptomonedas, uno tiene la flexibilidad de emplear diferentes métodos de cálculo según su estrategia comercial y sus preferencias. Específicamente, las personas pueden optar por el método del año hasta la fecha (YTD) o el enfoque de transacción por transacción para determinar las ganancias o pérdidas incurridas en sus transacciones criptográficas.
Qué considerar al declarar impuestos sobre el comercio de criptomonedas
Navegar por las complejidades de los impuestos a las criptomonedas en la India requiere una comprensión profunda de varios factores que influyen en el cálculo de los impuestos sobre las inversiones en criptomonedas. Aquí hay algunas consideraciones cruciales:
Factores de transacción que afectan la rentabilidad
Al calcular las pérdidas y ganancias de sus inversiones en criptomonedas, es esencial tener en cuenta los costos adicionales, como las tarifas de transacción, el impacto de los tipos de cambio y el momento de sus transacciones. Estos factores pueden afectar significativamente la rentabilidad general de sus inversiones. Se recomienda realizar un seguimiento y cálculo periódicos de las pérdidas y ganancias de su cartera de criptomonedas, especialmente después de transacciones importantes o durante la volatilidad del mercado, para mantenerse informado sobre el rendimiento de su inversión.
No deducibilidad de las pérdidas criptográficas
Según la Sección 115BBH, las pérdidas incurridas por inversiones en criptomonedas no pueden compensarse con ningún otro ingreso, incluidas las ganancias de otras transacciones con criptomonedas. Esta norma prohíbe a los inversores utilizar las pérdidas de un año para reducir su base imponible en los años siguientes. Es fundamental que los inversores en criptomonedas comprendan esta limitación al presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta (ITR).
Divulgación obligatoria para empresas
El Ministerio de Asuntos Corporativos (MCA) exige que las empresas revelen sus ganancias y pérdidas derivadas de las monedas virtuales en sus estados financieros. Además, las empresas deben informar el valor de sus tenencias de criptomonedas a la fecha del balance. Estos requisitos, incorporados al Anexo III de la Ley de Sociedades a partir del 1 de abril de 2021, marcan un paso significativo hacia la regulación de las criptomonedas en la India. Si bien este mandato se aplica específicamente a las empresas, destaca el enfoque del gobierno para aumentar la transparencia en las transacciones criptográficas.
Obligaciones tributarias para personas físicas
Aunque el mandato de divulgación de la MCA se aplica sólo a las empresas, todas las personas y entidades que obtienen ganancias de las criptomonedas deben declarar y pagar impuestos sobre estas ganancias. En la India, las ganancias derivadas de las criptomonedas se gravan a una tasa del 30%, junto con cualquier recargo aplicable y una tasa del 4%, según la Sección 115BBH. Esta tasa impositiva subraya la necesidad de que todos los inversores en criptomonedas sean diligentes a la hora de calcular y declarar con precisión sus ingresos imponibles procedentes de transacciones en criptomonedas.
Además de las consideraciones anteriores, los inversores también deben tener en cuenta los requisitos reglamentarios con respecto a los TDS en las transacciones.
TDS sobre criptomonedas entró en vigor en India a partir del 1 de julio de 2022.
¿Qué es el TDS sobre criptomonedas en India?
A continuación se muestra una tabla que presenta los escenarios en los que TDS se aplica en transacciones criptográficas, junto con excepciones y exenciones:
Resumen: Impuesto sobre el comercio de criptomonedas en la India
Selling price – Cost price (including fees) = Profits
30% flat rate is applicable on every profits made via trading along with 1% TDS and 4% cess on tax.
Ejemplo:
Calcule sus impuestos sobre el comercio de criptomonedas con Mudrex
Explore la Calculadora de impuestos criptográficos de Mudrex y calcule su obligación tributaria sobre sus ganancias criptográficas. Solo se necesitan 3 pasos para conocer los impuestos sobre las criptomonedas a través de Mudrex:
Ingrese el monto total recibido por la venta de sus criptoactivos.
Ingrese el monto de la inversión inicial (no hay beneficios de deducción disponibles excepto el costo de adquisición)
Su beneficio neto se mostrará en su pantalla junto con el impuesto que debe pagar, según lo dispuesto en el artículo 15BBH.