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美国证券交易委员会（SEC）审查部门在保护投资者、维护公平有序的市场和支持金融行业资本形成方面发挥着至关重要的作用。该部门每年发布其审查优先事项，以提供对未来财政年度将重点关注领域的透明度。这些优先事项指导公司加强其合规程序，并帮助保护投资者免受潜在风险。
在2026财年，审查部门强调几个关键关注领域。首先，它继续优先考虑投资顾问遵守受托标准——确保顾问在全力公平地披露利益冲突的前提下，始终以客户的最佳利益行事。顾问合规程序的有效性仍然是另一个基本优先事项，特别强调新注册或未曾审查的顾问。
投资公司，如共同基金和交易所交易基金（ETFs），也将受到密切审查，特别是关于费用、投资组合管理实践和涉及复杂或流动性较差资产的投资。经纪交易商将面临关于财务责任、交易实践和零售销售合规的审查，包括遵守最佳利益条例。
2026年重点关注网络安全和所有注册人的运营韧性。这包括治理、数据丢失防护、事件响应，以及应对与人工智能相关的新兴威胁。该部门还将审查公司使用新兴金融技术，如自动投资工具和人工智能系统，以确保这些工具得到适当披露和控制。
反洗钱合规性仍然是一个关键的审查主题，评估经纪交易商和投资公司是否恰当地量身定制了反洗钱程序，并满足监管报告义务。此外，该部门监督基于安全的掉期交易商和执行设施，并监控对《S-P条例》下数据隐私和保护规则新修正案的准备情况。
值得注意的是，加密货币和数字资产活动在2026年不再被列为单独的优先事项，反映了SEC对更加综合、基于规则的监管框架的不断演变。
总体而言，SEC审查部门在2026年强调了一种基于风险的方法，解决受托责任、投资者保护、网络安全、技术创新和遵守更新的监管要求。通过透明的指导和有针对性的审查，该部门旨在促进稳健的合规，减轻风险，并维护对美国资本市场的信任。
