HODL (Hold On for Dear Life) 策略中包括长期持有比特币，这通常在税收方面是有利的，因为在持有期间不需要缴税。只有在您出售、交易或消费时才会产生税费。到2025年，加密税收规则因国家而异，但一般来说，长期持有（超过1年）可能适用较低的税率。以下是关于印度、美国和全球视角的详细信息。注意：这只是一般信息；请联系税务专家以获取个人建议。
印度的持有税务规则（2025）
在印度，加密货币被视为虚拟数字资产（VDAs），根据2022年财政法第115BBH条款适用。2025年没有重大变化，但合规性变得更为严格。
持有的税务：持有（HODL）完全免税。税仅在转让（出售、交易、支出）时征收。钱包转移（在自己的钱包之间）不需征税。
资本利得税：短期（STCG）和长期（LTCG）都征收30%的平税+4%的附加税（总计约31.2%）。尽管持有超过1年，亦不会有任何豁免或指数化利益。利润=出售价格-成本基础（购买价格）。
TDS（源头扣税）：每笔交易（年收入超过₹50,000）扣除1% TDS。印度交易所（如WazirX、CoinDCX）自动扣除；在外国交易所或P2P上，买方需自行扣除。
损失抵扣：加密货币损失仅可用于抵消加密货币收益；其他收入无法抵扣。损失无法结转。
报告：在ITR-2或ITR-3的Schedule VDA中报告。FY 2024-25的ITR需在2025年7月31日前提交。根据OECD的CARF框架，将于2027年开始全球数据共享，这将追踪未申报的持有。
持有小贴士：使用平台（如Koinly）进行长期追踪，因为交易所数据仅保留3-6个月。未申报的持有可能会面临60%的罚金。
范例：在2020年以₹1百万购买0.1 BTC。2025年以₹10百万出售。利润为₹9百万。税：30% = ₹2.7百万 + TDS（1% ₹10,000）。
美国的持有税务规则（2025）
美国国税局将加密货币视为财产，持有策略税务效率高，因为长期税率较低。
持有的税务：持有免税；税仅在处置（出售、交易、支出）时征收。
资本利得税：
短期（<1年）：普通收入税率（10%-37%）。
长期（>1年）：0%、15%或20%（取决于收入；低于$47,025的单身报税者为0%）。对于持有而言理想，因为税率较低。
其他：挖矿/质押收入需立即征收所得税。损失可抵消收益（税务损失收获）；可最多抵扣$3,000的普通收入。额外的损失可结转。
报告：在Form 8949和Schedule D中报告。从2025年起，经纪人报告（Form 1099-DA）将更加严格。钱包上的会计是必需的。
持有小贴士：持有1年可获得20%至0%的税率。NFT可收集品的LTCG为28%。
范例：以$10,000购买BTC，1.5年后以$50,000出售。利润$40,000。当收入为$80,000时，LTCG为15% = $6,000税。
全球持有税务趋势（2025）
一般：在大多数国家（美国、欧盟、英国）持有免税，但处置时需征收资本利得税。长期持有的税率较低（如EU MiCA规定中0-30%）。
免税国家：在如百慕达、巴哈马等12个以上国家，加密货币收益税率为0%。
趋势：2025年全球报告的增加（OECD CARF），将追踪离岸持有。在EU中，MiCA使AML/KYC更加严格；美国的国税局审计增加。
策略：使用持有来减少税务，但要保持记录。使用CoinTracker、Koinly等工具可使追踪变得简单。
持有的税务小贴士（2025）
记录保持：记录每笔交易（购买日期、价格、费用）。选择成本基础（FIFO/LIFO）。
软体：从Koinly、CoinLedger生成报告。
风险：未申报持有会产生罚金（在印度为60%）。赠与/转让也可能会征税。
建议：在税务年度末进行回顾。在印度，30%的平税使持有不再具吸引力，但在美国却是有利的。
持有是未来收益的基础，但税务规划是必需的。您是否需要某个特定国家或范例的更多详细信息？
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