Xin lưu ý, Binance Tax là một công cụ được thiết kế nhằm hỗ trợ hoạt động kế toán của bạn và không phải là một giải pháp dịch vụ thuế đầy đủ. Bạn nên làm việc với chuyên gia thuế để đảm bảo mọi quy tắc, yếu tố bổ sung hoặc loại trừ theo quốc gia cụ thể đều được áp dụng đúng cách cho báo cáo của mình.
Binance Tax là một công cụ cực kỳ đắc lực, có thể giúp bạn báo cáo thuế tiền mã hóa. Tùy vào khu vực bạn được tính thuế mà báo cáo Lãi vốn và Lãi thu nhập của bạn có thể không bao gồm các quy tắc tính thuế cụ thể tại quốc gia bạn cư trú.
Hiện tại, Binance Tax chỉ cung cấp các quy tắc thuế cụ thể theo quốc gia tại các khu vực pháp lý sau:
Đối với các khu vực pháp lý này, logic thuế chi tiết cụ thể sẽ được áp dụng để phân loại các giao dịch theo tham chiếu quy tắc thuế của địa phương.
Mặc dù chúng tôi đã cố gắng hết sức để đảm bảo áp dụng chính xác quy tắc thuế của địa phương nhưng tính chính xác của công cụ này bị ảnh hưởng bởi một số yếu tố, trong đó yếu tố không kém phần quan trọng là việc thiếu các giao dịch không phải là giao dịch Binance. Do đó, không nên xem báo cáo được tạo là báo cáo cuối cùng, mà chỉ nên dùng để hỗ trợ bạn và chuyên gia thuế độc lập của bạn tổng hợp các yêu cầu báo cáo thuế cùng với tất cả các dữ liệu khác không phải của Binance được yêu cầu.
Đối với các khu vực pháp lý khác, Binance Tax áp dụng các quy tắc thuế chung để giúp bạn xác định lãi, lỗ và thu nhập phát sinh từ các giao dịch tiền mã hóa. Báo cáo lãi vốn của bạn sẽ bao gồm ngày mua, ngày bán, số tiền thu được từ việc bán, chi phí gốc, lãi, thời gian nắm giữ và loại giao dịch. Tương tự, báo cáo lãi thu nhập của bạn sẽ bao gồm lãi thu nhập và loại giao dịch. Bạn nên làm việc với chuyên gia thuế để xác định xem các quy tắc theo quốc gia cụ thể, yếu tố bổ sung hoặc loại trừ có áp dụng cho phương pháp xử lý mặc định ở bên dưới hay không.
Bảng: Các loại giao dịch trên Binance Tax và phương pháp xử lý thuế mặc định
| Loại giao dịch | Phân loại | Mô tả | Ảnh hưởng về thuế | Phương pháp xử lý thuế mặc định |
| Nhận | Quà tặng | Nhận tiền mã hoá từ người khác không phải từ chính bạn | Giao dịch [Nhận] là giao dịch khiến số lượng tài sản bạn nắm giữ tăng lên, trong đó bạn là người thụ hưởng. | Thu nhập không chịu thuế |
| Nhận | Đào | Nhận tiền mã hóa từ hoạt động đào | Giao dịch [Nhận] là giao dịch khiến số lượng tài sản bạn nắm giữ tăng lên, trong đó bạn là người thụ hưởng. | Lãi thu nhập
|
| Nhận | Airdrop | Nhận tiền mã hóa sau sự kiện phân tách blockchain | Giao dịch [Nhận] là giao dịch khiến số lượng tài sản bạn nắm giữ tăng lên, trong đó bạn là người thụ hưởng. | Lãi thu nhập |
| Nhận | Thanh toán | Nhận tiền mã hóa dưới dạng tiền lương hoặc để đổi lấy hàng hóa hoặc dịch vụ | Giao dịch [Nhận] là giao dịch khiến số lượng tài sản bạn nắm giữ tăng lên, trong đó bạn là người thụ hưởng. | Lãi thu nhập |
| Nhận | Hoàn tiền | Nhận tiền mã hóa từ việc hoàn tiền staking/thẻ | Giao dịch [Nhận] là giao dịch khiến số lượng tài sản bạn nắm giữ tăng lên, trong đó bạn là người thụ hưởng. | Lãi thu nhập |
| Nhận | Fork | Nhận tiền mã hóa sau sự kiện phân tách blockchain | Giao dịch [Nhận] là giao dịch khiến số lượng tài sản bạn nắm giữ tăng lên, trong đó bạn là người thụ hưởng. | Lãi thu nhập |
| Nhận | Phần thưởng | Nhận tiền mã hóa dưới dạng phần thưởng (ví dụ: phần thưởng staking/ Binance Earn, tiền thưởng giới thiệu, v.v.) | Giao dịch [Nhận] là giao dịch khiến số lượng tài sản bạn nắm giữ tăng lên, trong đó bạn là người thụ hưởng. | Lãi thu nhập |
| Gửi | Quà tặng | Gửi tiền mã hóa để đổi lấy hàng hóa hoặc dịch vụ | Giao dịch [Gửi] là giao dịch khiến số lượng tài sản bạn nắm giữ giảm đi, trong đó bạn không phải là người thụ hưởng. | Sự kiện chịu thuế (Lãi vốn) |
| Gửi | Quyên góp | Gửi tiền mã hóa cho tổ chức từ thiện | Giao dịch [Gửi] là giao dịch khiến số lượng tài sản bạn nắm giữ giảm đi, trong đó bạn không phải là người thụ hưởng. | Sự kiện chịu thuế (Lãi vốn) |
| Gửi | Hoàn trả | Khấu trừ số tiền hoàn trả của khoản thu nhập tương ứng. Thường được dùng để hoàn trả Số tiền nhận hoặc Phần thưởng trước đó | Giao dịch [Gửi] là giao dịch khiến số lượng tài sản bạn nắm giữ giảm đi, trong đó bạn không phải là người thụ hưởng. | Số tiền nhận hoặc phần thưởng âm, tức là lãi thu nhập của bạn giảm đi cùng với giá trị ròng tiền ra của Khoản hoàn trả |
| Gửi | Thanh toán | Gửi tiền mã hóa để đổi lấy hàng hóa hoặc dịch vụ | Giao dịch [Gửi] là giao dịch khiến số lượng tài sản bạn nắm giữ giảm đi, trong đó bạn không phải là người thụ hưởng. | Sự kiện chịu thuế (Lãi vốn) |
| Gửi | Nội bộ | Chuyển tiền mã hoá qua lại giữa các tài khoản | Giao dịch [Gửi - Nội bộ] là giao dịch trong đó tiền mã hóa được chuyển từ một trong các tài khoản của bạn sang một tài khoản khác cũng thuộc về bạn. Đây có thể là giao dịch chuyển tiền giữa 2 ví/tài khoản Binance (ví dụ: từ Ví Spot sang Ví Funding) hoặc giữa tài khoản/ví Binance và tài khoản/ví off-chain (ví dụ: từ Coinbase sang Binance). Xin lưu ý, hình thức chuyển tiền thứ hai có thể phát sinh một khoản phí và phí này có thể được bù vào phần lãi/lỗ của bạn tại các quốc gia cho phép. | Sự kiện không chịu thuế |
| Mua | - | Bán tiền pháp định để mua tiền mã hóa | Giao dịch [Mua] khiến số tiền mã hóa bạn nắm giữ tăng lên còn số tiền pháp định bạn nắm giữ giảm đi. | Sự kiện không chịu thuế |
| Bán | - | Bán tiền mã hoá để mua tiền pháp định | Giao dịch [Bán] khiến số tiền mã hóa bạn nắm giữ giảm đi còn số tiền pháp định bạn nắm giữ tăng lên. | Sự kiện chịu thuế (Lãi vốn) |
| Mua bán/Hoán đổi/Chuyển đổi (Nhãn: Mua bán) | - | Bán một đồng tiền mã hóa để mua một đồng tiền mã hóa khác | Giao dịch [Mua bán] là giao dịch trong đó một đồng tiền mã hóa được mua bán/hoán đổi/chuyển đổi sang một đồng tiền mã hóa khác. | Sự kiện chịu thuế (Lãi vốn) |
| Chuyển tiền | - | Chuyển tiền mã hoá qua lại giữa các tài khoản | Giao dịch [Chuyển tiền] là giao dịch trong đó tiền mã hóa của bạn được chuyển từ một trong các tài khoản của bạn sang một tài khoản khác cũng là của bạn. Đây có thể là giao dịch chuyển tiền giữa 2 ví/tài khoản Binance (ví dụ: từ Ví Spot sang Ví Funding) hoặc giữa tài khoản/ví Binance và tài khoản/ví off-chain (ví dụ: từ Coinbase sang Binance). Xin lưu ý, hình thức chuyển tiền thứ hai có thể phát sinh một khoản phí và phí này có thể được bù vào phần lãi/lỗ của bạn tại các quốc gia cho phép. | Sự kiện không chịu thuế |
| Chi phí | - | Binance Tax hiện hiển thị các giao dịch sau dưới dạng chi phí:
| - | TBD |
| Nạp tiền | - | Khi bạn nạp tiền pháp định vào Binance | Giao dịch [Nạp tiền] là giao dịch trong đó tiền pháp định được nạp vào Binance. | Sự kiện không chịu thuế |
| Rút tiền | - | Khi bạn rút tiền pháp định khỏi Binance | Giao dịch [Rút tiền] là giao dịch trong đó tiền pháp định được rút khỏi Binance. | Sự kiện không chịu thuế |
Phương pháp giá gốc
Binance Tax hỗ trợ các phương pháp giá gốc phổ biến, bao gồm Nhập trước xuất trước (FIFO), Nhập sau xuất trước (LIFO) và Giá gốc trung bình. Sau khi chọn phương pháp giá gốc, công cụ sẽ xác định lãi và lỗ của bạn dựa trên phương pháp đã chọn.
Xin lưu ý, công cụ Binance Tax tuân theo Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm này.
Khi sử dụng Binance Tax, bạn có thể thấy các thông báo lỗi sau trong phần tóm tắt thuế.
| Loại lỗi | Nhãn bộ lọc | Lý do xảy ra lỗi | Mô tả và cách khắc phục |
| Hệ thống không phân loại được giao dịch “nhận” | Giao dịch nhận chưa được phân loại | Lỗi này xảy ra khi giao dịch "nhận" không có nhãn | Giao dịch này không phân loại được. Giao dịch này sẽ được xem là “quà tặng” khi tính thuế. Xin lưu ý, việc này có thể ảnh hưởng đến kết quả tính thuế của bạn. Bạn có thể tự chỉnh sửa nhãn giao dịch sang danh mục khác. |
| Hệ thống không phân loại được giao dịch “gửi” | Giao dịch gửi chưa được phân loại | Lỗi này xảy ra khi giao dịch "gửi" không có nhãn | Giao dịch này sẽ được xem là giao dịch chuyển tiền off-chain cho chính bạn khi tính thuế. Bạn có thể tự chỉnh sửa nhãn giao dịch sang danh mục khác. |
| Thiếu lịch sử mua <Số tiền> <Token> và có thể ảnh hưởng đến việc tính thuế của bạn | Thiếu lịch sử mua cho "số tiền" "tên đồng tiền" Ví dụ: Thiếu lịch sử mua 3 ETH | Lỗi này xảy ra khi không có giao dịch tiền đến của một đồng tiền mã hóa | Giá gốc của giao dịch này sẽ được đặt thành giá trị thị trường hợp lý (FMV) tại thời điểm bán. Xin lưu ý, việc này có thể ảnh hưởng đến lãi vốn. Bạn có thể thêm giao dịch tiền đến theo cách thủ công cho số tiền bị thiếu. |
| Thiếu tỷ lệ chuyển đổi tiền tệ | Thiếu tỷ lệ chuyển đổi tiền tệ | Lỗi này xảy ra khi Binance không thể lấy tỷ lệ chuyển đổi tiền mã hóa tại một thời điểm cụ thể | Tỷ lệ chuyển đổi của giao dịch này bị thiếu và đã được đặt thành 0. Bạn có thể tự chỉnh sửa số tiền đến cho giao dịch này. |
Hiện tại, Binance Tax hỗ trợ tới 100.000 giao dịch trên nền tảng Binance. Trong tương lai, bạn có thể nhập giao dịch từ các ví và blockchain khác vào Binance Tax.
Không có giới hạn về số lượng báo cáo có thể tạo. Hiện tại, bạn có thể tạo Báo cáo lãi vốn, Báo cáo lãi thu nhập hoặc báo cáo về tất cả các giao dịch trong năm tính thuế 2022. Nếu chỉnh sửa hoặc thêm giao dịch mới theo cách thủ công, bạn có thể yêu cầu báo cáo mới bất kỳ lúc nào vì nghĩa vụ thuế của bạn có thể được tính toán lại.
Để tìm hiểu thêm về cách tính thuế tiền mã hóa, hãy xem bài viết này trên Academy.
Báo cáo lãi vốn tóm tắt tất cả các hoạt động mua/bán và giao dịch của bạn trên Binance trong năm báo cáo phát sinh lãi hoặc lỗ vốn, chẳng hạn như đổi tiền mã hóa sang tiền pháp định. Xin lưu ý, Binance Tax hiện không hỗ trợ các giao dịch liên quan đến một số sản phẩm của Binance, chẳng hạn như Hợp đồng tương lai và các NFT. Bạn có thể thêm các giao dịch này theo cách thủ công hoặc đưa giao dịch vào chỗ khác trên tờ khai thuế.
Báo cáo lãi thu nhập tóm tắt tất cả các giao dịch trong năm báo cáo làm tăng hoặc giảm thu nhập của bạn, chẳng hạn như airdrop, staking, đào, v.v.
