Зверніть увагу, що Binance Tax – це інструмент, розроблений для підтримки ваших практик бухгалтерського обліку і не є повноцінним рішенням для податкового обслуговування. Ми рекомендуємо звернутися до податкового консультанта, щоб переконатися, що будь-які правила, доповнення або виключення, характерні для конкретної країни, правильно застосовуються до вашої звітності.
Binance Tax – це потужний інструмент, за допомогою якого ви зможете створювати податкову звітність для прибутків у криптовалюті. Залежно від вашої податкової юрисдикції ваш звіт про приріст капіталу та приріст доходу може не передбачати певних правил розрахунку податків у вашій країні проживання.
Наразі Binance Tax пропонує податкові правила для окремих країн лише в таких юрисдикціях:
Для цих юрисдикцій використовується спеціальна детальна структура податків для класифікації транзакцій з урахуванням місцевих правил оподаткування.
Ми зробили все можливе, щоб застосувати місцеві правила оподаткування в якомога повнішому обсязі, проте точність інструменту обмежена кількома факторами, зокрема відсутністю транзакцій, що здійснювалися не на Binance. Таким чином, створені звіти не можна вважати остаточними. Ви (або ваш податковий консультант) можете використовувати їх як допоміжний інструмент для складання податкової звітності, що повністю відповідатиме вимогам до податкової звітності та міститиме всі необхідні дані, зокрема дані про транзакції, що здійснювалися не на Binance.
Для інших юрисдикцій Binance Tax застосовує загальні правила оподаткування, щоб допомогти вам визначити приріст капіталу, збитки та дохід, отриманий у результаті транзакцій у криптовалюті. Ваш звіт про приріст капіталу міститиме дату придбання, дату продажу, виторг від продажу, облікову вартість, прибуток, період холду та тип транзакції. У звіті про приріст доходу будуть дані про типи транзакцій, у результаті яких збільшився ваш дохід. Нижче наведено стандартну класифікацію. Ми рекомендуємо звернутися до податкового консультанта, щоб визначити, чи застосовуються правила, доповнення або винятки, характерні для конкретної країни.
Таблиця: Типи транзакцій Binance Tax і стандартна класифікація податків
| Тип транзакції | Категорія | Опис | Податкові наслідки | Стандартна класифікація |
| Отримання | Подарунок | Отримання криптовалюти від іншої особи | Транзакція [Отримання] – це транзакція, в результаті якої у вас збільшується сума активів, транзакція, у якій ви є бенефіціаром. | Неоподатковуваний дохід |
| Отримання | Майнінг | Отримання криптовалюти з майнінгу | Транзакція [Отримання] – це транзакція, в результаті якої у вас збільшується сума активів, транзакція, у якій ви є бенефіціаром. | Приріст прибутку
|
| Отримання | Аірдроп | Отримання криптовалюти після поділу блокчейну | Транзакція [Отримання] – це транзакція, в результаті якої у вас збільшується сума активів, транзакція, у якій ви є бенефіціаром. | Приріст прибутку |
| Отримання | Оплата | Отримання криптовалюти як зарплати або в обмін на товари чи послуги | Транзакція [Отримання] – це транзакція, в результаті якої у вас збільшується сума активів, транзакція, у якій ви є бенефіціаром. | Приріст прибутку |
| Отримання | Знижка | Отримання криптовалюти коштом знижки на стейкінг/витрати за допомогою картки | Транзакція [Отримання] – це транзакція, в результаті якої у вас збільшується сума активів, транзакція, у якій ви є бенефіціаром. | Приріст прибутку |
| Отримання | Форк | Отримання криптовалюти після поділу блокчейну | Транзакція [Отримання] – це транзакція, в результаті якої у вас збільшується сума активів, транзакція, у якій ви є бенефіціаром. | Приріст прибутку |
| Отримання | Винагорода | Отримання криптовалюти як винагороди (наприклад, за стейкінг, з продуктів Binance Earn, реферальний бонус тощо) | Транзакція [Отримання] – це транзакція, в результаті якої у вас збільшується сума активів, транзакція, у якій ви є бенефіціаром. | Приріст прибутку |
| Надсилання | Подарунок | Надсилання криптовалюти за товари чи послуги | Транзакція [Надсилання] – це транзакція, в результаті якої у вас зменшується сума активів, транзакція, у якій ви не є бенефіціаром. | Оподатковувана транзакція (приріст капіталу) |
| Надсилання | Пожертвування | Надсилання криптовалюти благодійним організаціям | Транзакція [Надсилання] – це транзакція, в результаті якої у вас зменшується сума активів, транзакція, у якій ви не є бенефіціаром. | Оподатковувана транзакція (приріст капіталу) |
| Надсилання | Сторнування | Віднімання суми сторнування від певного прибутку. Зазвичай використовується для скасування попередньої транзакції "Отримання" або "Винагороди" | Транзакція [Надсилання] – це транзакція, в результаті якої у вас зменшується сума активів, транзакція, у якій ви не є бенефіціаром. | Негативне отримання або винагорода, тобто при вихідній чистій сумі сторнування ваш приріст доходу зменшується |
| Надсилання | Оплата | Надсилання криптовалюти за товари чи послуги | Транзакція [Надсилання] – це транзакція, в результаті якої у вас зменшується сума активів, транзакція, у якій ви не є бенефіціаром. | Оподатковувана транзакція (приріст капіталу) |
| Надсилання | Внутрішні | Переказ криптовалюти між власними акаунтуми | Під час здійснення транзакції з категорії [Відправити - Внутрішні] ви переказуєте криптовалюту з одного зі своїх акаунтів на інший. Це можуть бути гаманці/акаунти Binance (наприклад, спотовий гаманець і гаманець поповнення) або акаунт Binance та інший акаунт/гаманець офчейн (наприклад, переказ з Coinbase на Binance). Зверніть увагу, що другий тип переказу може включати комісію, яка може бути вираховано з вашого PnL в країнах, де це дозволено. | Неоподатковувана транзакція |
| Купівля | - | Продаж фіату, щоб купити криптовалюту | При здійсненні транзакції [Купівля], сума ваших криптовалютних активів збільшується, а сума фіатних активів зменшується. | Неоподатковувана транзакція |
| Продаж | - | Продаж криптовалюти, щоб купити фіат | Під час здійснення транзакції [Продаж] сума ваших криптовалютних активів зменшується, а сума фіатних активів збільшується. | Оподатковувана транзакція (приріст капіталу) |
| Торгівля/обмін/конвертація (мітка: Торгівля) | - | Продаж однієї криптовалюти, щоб купити іншу | При здійсненні транзакції з категорії [Торгівля] ви торгуєте/обмінюєте/конвертуєте одну криптовалюту на іншу. | Оподатковувана транзакція (приріст капіталу) |
| Переказ | - | Переказ криптовалюти між власними акаунтуми | При здійсненні транзакції з категорії [Переказ] ви переказуєте кошти з одного зі своїх акаунтів на інший. Це можуть бути гаманці/акаунти Binance (наприклад, спотовий гаманець і гаманець поповнення) або акаунт Binance та інший офчейн акаунт/гаманець (наприклад, переказ з Coinbase на Binance). Зверніть увагу, що другий тип переказу може включати комісію, яка може бути зарахована до ваших прибутків і збитків в країнах, де це дозволено. | Неоподатковувана транзакція |
| Витрати | - | У Binance Tax як витрати наразі показуються такі транзакції:
| - | потребує уточнення |
| Депозит | - | Депонування фіату на Binance | Транзакція [Депозит] – це транзакція внесення фіату на Binance. | Неоподатковувана транзакція |
| Зняття коштів | - | Зняття фіату з Binance | Транзакція [Зняття] – це транзакція зняття фіату з Binance. | Неоподатковувана транзакція |
Метод розрахунку облікової вартості
Binance Tax підтримує часто використовувані методи розрахунку облікової вартості, зокрема "першим прийшов, першим пішов" (FIFO), "останнім прийшов, першим пішов" (LIFO) і середню базову вартість. Після вибору методу розрахунку базової вартості інструмент визначить ваші прибутки та збитки на основі вибраного методу.
Зверніть увагу, що на інструмент Binance Tax поширюється ця Відмова від відповідальності.
При користуванні Binance Tax ви можете бачити такі повідомлення про помилки у своєму податковому звіті.
| Тип помилки | Мітка фільтра | Причина помилки | Опис і рішення |
| Система не може класифікувати транзакцію "отримання" | Транзакція отримання не підлягає класифікації | Ця помилка виникає, коли транзакція "отримання" не має мітки | Цю транзакцію неможливо класифікувати. При розрахунку податків така транзакція буде розглядатися як "подарунок". Зверніть увагу, що це може вплинути на розрахунки податків. Ви можете вручну змінити мітку транзакції на іншу категорію. |
| Система не може класифікувати транзакцію "надсилання" | Транзакція надсилання не підлягає класифікації | Ця помилка виникає, коли транзакція "надсилання" не має мітки | При розрахунку податків така транзакція буде розглядатися як офчейн переказ на ваш інший акаунт/рахунок/гаманець. Ви можете вручну змінити мітку транзакції на іншу категорію. |
| Історія купівлі для <Сума> <Токен> відсутня, це може вплинути на розрахунки податків | Відсутня історія купівлі для “сума” “валюта” наприклад, відсутня історія купівлі на 3 ETH | Ця помилка виникає, коли немає вхідної транзакції для конкретної криптовалюти | Базовою вартістю для цієї транзакції буде вважатися справедлива ринкова ціна (FMV) на момент продажу. Зверніть увагу, що це може вплинути на приріст капіталу. Ви можете вручну додати вхідну транзакцію на відсутню суму. |
| Відсутній курс конвертації валюти | Немає курсу конвертації валюти | Ця помилка виникає, коли Binance не може знайти курс конвертації криптовалюти в певний час | Курс конвертації для цієї транзакції відсутній і встановлено як "0". Ви можете вручну змінити вхідну суму для цієї транзакції. |
Наразі Binance Tax підтримує до 100 000 транзакцій на платформі Binance. У майбутньому ви зможете імпортувати транзакції з інших гаманців і блокчейнів у Binance Tax.
Немає обмежень щодо кількості звітів, які ви можете створити. Наразі ви можете створити звіт про приріст капіталу, звіт про приріст доходу або звіт про всі транзакції за 2022 податковий рік. Якщо ви вирішите відредагувати або вручну додати нову транзакцію, після цього необхідно створити новий звіт, оскільки ваші податкові зобов’язанні будуть перераховані.
Щоб дізнатися більше про розрахунок податків на криптовалюту, перегляньте цю статтю Академії.
У звіті про приріст капіталу наводяться всі угоди та транзакції на Binance протягом звітного року, в результаті яких збільшився або зменшився ваш капітал, наприклад, конвертація криптовалюти у фіат. Зверніть увагу, що Binance Tax наразі не підтримує транзакції, пов’язані з певними продуктами Binance, такими як ф’ючерси та NFT. Ви можете додати ці транзакції вручну або вказати їх у своїй податковій декларації в іншому місці.
У звіті про приріст доходу наводяться всі транзакції протягом звітного року, в результаті яких збільшився або зменшився ваш дохід, як-от аірдропи, стейкінг, майнінг тощо.
