Upoštevajte, da je orodje Binance Tax namenjeno podpori vašim računovodskim praksam in ni celovita rešitev za davčne storitve. Priporočamo, da se povežete z davčnim strokovnjakom in tako pri poročanju za davčne namene zagotovite pravilno upoštevanje vseh pravil, dodatkov ali izključitev, značilnih za posamezno državo.
Binance Tax je zmogljivo orodje, ki vam lahko pomaga pri poročanju davkov na kriptovalute. Odvisno od vaše davčne pristojnosti vaše poročilo o kapitalskih zaslužkih in zaslužkih od dohodka morda ne vključuje posebnih pravil za izračun davka v državi vašega prebivališča.
Trenutno Binance Tax ponuja le davčna pravila za posamezne države v naslednjih pristojnostih:
Za te pristojnosti se uporablja posebna podrobna davčna logika za kategorizacijo transakcij glede na lokalna davčna pravila.
Čeprav smo se po najboljših močeh trudili, da bi zagotovili natančno uporabo lokalnih davčnih pravil, natančnost orodja omejuje več dejavnikov, med katerimi je nenazadnje odsotnost transakcij, ki niso povezane z Binance. Na ustvarjena poročila se torej ne morete zanašati in jih smatrati za dokončna, temveč so namenjena uporabi v podporo vam in vašemu neodvisnemu davčnemu strokovnjaku pri upoštevanju zahtev glede davčnih poročil skupaj z vsemi drugimi zahtevanimi podatki, ki niso iz Binance.
Za druge pristojnosti Binance Tax uporablja splošna davčna pravila, ki vam pomagajo določiti kapitalske zaslužke, izgube in dohodke, ustvarjene s kripto transakcijami. Vaše poročilo o kapitalskih zaslužkih bo vključevalo datum pridobitve, datum prodaje, prihodke od prodaje, osnovo stroškov, zaslužke, obdobje imetja in vrsto transakcije. Podobno bo vaše poročilo o zaslužkih od dohodka vključevalo zaslužke od dohodka in vrsto transakcije. Priporočamo, da skupaj z davčnim strokovnjakom ugotovite, ali pravila, dodatki ali izključitve za posamezno državo veljajo za privzeto obravnavo, ki je uporabljena spodaj.
Tabela: Vrste transakcij Binance Tax in privzeta obravnava davka
| Vrsta transakcije | Kategorija | Opis | Davčne posledice | Privzeta obravnava davka |
| Prejem | Darilo | Prejem kriptovalute od druge osebe | Transakcija [Prejem] je transakcija, ki vodi do povečanja vašega imetja, je transakcija, v kateri ste upravičenec. | Neobdavčen dohodek |
| Prejem | Rudarjenje | Prejem kriptovalute z rudarjenjem | Transakcija [Prejem] je transakcija, ki vodi do povečanja vašega imetja, je transakcija, v kateri ste upravičenec. | Povečanje dohodka
|
| Prejem | Airdrop | Prejem kriptovalute po razdelitvi verige blokov | Transakcija [Prejem] je transakcija, ki vodi do povečanja vašega imetja, je transakcija, v kateri ste upravičenec. | Povečanje dohodka |
| Prejem | Plačilo | Kriptovaluto dobite kot plačo ali v zameno za menjavo blaga ali storitev | Transakcija [Prejem] je transakcija, ki vodi do povečanja vašega imetja, je transakcija, v kateri ste upravičenec. | Povečanje dohodka |
| Prejem | Rabat | Prejem kriptovalute zaradi zastavljanja/rabata s kartico | Transakcija [Prejem] je transakcija, ki vodi do povečanja vašega imetja, je transakcija, v kateri ste upravičenec. | Povečanje dohodka |
| Prejem | Vilice | Prejem kriptovalute po razdelitvi verige blokov | Transakcija [Prejem] je transakcija, ki vodi do povečanja vašega imetja, je transakcija, v kateri ste upravičenec. | Povečanje dohodka |
| Prejem | Nagrada | Prejem kriptovalut kot nagrad (npr. nagrade za zastavljanje/nagrade Binance Earn, bonusi za napotitve itd.) | Transakcija [Prejem] je transakcija, ki vodi do povečanja vašega imetja, je transakcija, v kateri ste upravičenec. | Povečanje dohodka |
| Pošiljanje | Darilo | Pošiljanje kriptovalut za blago ali storitve | [Pošiljanje] je transakcija, ki povzroči zmanjšanje vašega imetja, je transakcija, v kateri niste upravičenec. | Obdavčljivi dogodek (kapitalski zaslužek) |
| Pošiljanje | Donacija | Pošiljanje kriptovalut dobrodelnim organizacijam | [Pošiljanje] je transakcija, ki povzroči zmanjšanje vašega imetja, je transakcija, v kateri niste upravičenec. | Obdavčljiv dogodek (kapitalski zaslužek) |
| Pošiljanje | Razveljavitev | Odštetje zneska razveljavitve ustreznega dohodka. Običajno se uporablja za razveljavitev prejšnjega prejema ali nagrade. | [Pošiljanje] je transakcija, ki povzroči zmanjšanje vašega imetja, je transakcija, v kateri niste upravičenec. | Negativni prejemki ali nagrade, tj. vaši zaslužki od prihodkov se zmanjšajo z odhodno neto vrednostjo razveljavitve. |
| Pošiljanje | Plačilo | Pošiljanje kriptovalut za blago ali storitve | [Pošiljanje] je transakcija, ki povzroči zmanjšanje vašega imetja, je transakcija, v kateri niste upravičenec. | Obdavčljiv dogodek (kapitalski zaslužek) |
| Pošiljanje | Notranja | Prenašanje kriptovalut med vašimi računi | [Notranja] transakcija je transakcija, pri kateri kriptovalute premaknete z enega od vaših računov na drug račun, ki je tudi vaš. Prenos se lahko izvede med dvema denarnicama/računoma Binance (npr. z denarnice Spot na denarnico za financiranje) ali med računom Binance in računom/denarnico izven verige blokov (npr. s Coinbase na Binance). Upoštevajte, da lahko druga vrsta prenosa vključuje pristojbino, ki se lahko poravna z vašimi dobički in izgubami v državah, ki to dovoljujejo. | Neobdavčljiv dogodek |
| Nakup | - | Prodaja fiat valute za nakup kriptovalut | [Nakupna] transakcija vodi do povečanja vaših kripto imetij in zmanjšanja vaših fiat imetij. | Neobdavčljiv dogodek |
| Prodaja | - | Prodaja kriptovalut za nakup fiat valute | [Prodajna] transakcija vodi do zmanjšanja vaših kriptoimetij in povečanja vaših fiat imetij. | Obdavčljiv dogodek (kapitalski zaslužek) |
| Trgovanje/zamenjava/pretvorba (Oznaka: Trgovanje) | - | Prodaja ene kriptovalute za nakup druge kriptovalute | [Trgovanje] je transakcija, pri kateri se z eno kriptovaluto trguje/zamenja/pretvori v drugo kriptovaluto. | Obdavčljiv dogodek (kapitalski zaslužek) |
| Prenos | - | Prenašanje kriptovalut med vašimi računi | [Prenos] je transakcija, pri kateri kriptovalute premaknete z enega od vaših računov na drug račun, ki je tudi vaš. Prenos se lahko izvede med dvema denarnicama/računoma Binance (npr. z denarnice Spot na denarnico za financiranje) ali med računom Binance in računom/denarnico izven verige blokov (npr. s Coinbase na Binance). Upoštevajte, da lahko druga vrsta prenosa vključuje pristojbino, ki se lahko poravna z vašimi dobički in izgubami v državah, ki to dovoljujejo. | Neobdavčljiv dogodek |
| Stroški | - | Binance Tax trenutno prikazuje naslednje transakcije kot stroške:
| - | Še ni določeno |
| Polog | - | Ko položite valuto fiat v Binance | [Polog] je transakcija, pri kateri se valuta fiat položi na Binance. | Neobdavčljiv dogodek |
| Dvig | - | Ko dvignete valuto fiat iz Binance | [Dvig] je transakcija, pri kateri se valuta fiat dvigne iz Binance. | Neobdavčljiv dogodek |
Metoda osnove stroškov
Binance Tax podpira pogosto uporabljene metode osnove stroškov, vključno z metodo First-In-First-Out –FIFO (prvi noter, prvi ven), Last-In-First-Out – LIFO (zadnji noter, prvi ven)) in osnovo povprečnih stroškov. Po izbiri metode osnove stroškov bo orodje določilo vaše zaslužke in izgube na podlagi izbrane metode.
Upoštevajte, da za orodje Binance Tax velja ta izjava o omejitvi odgovornosti.
Ko uporabljate Binance Tax, boste v svojem povzetku davčnega poročila morda videli naslednja sporočila o napakah.
| Vrsta napake | Oznaka filtra | Vzrok za napako | Opis in rešitev |
| Sistem ne more kategorizirati transakcije »prejem« | Nekategorizirana transakcija »prejem« | Ta napaka se pojavi, ko transakcija »prejem« nima oznake | Te transakcije ni mogoče kategorizirati. V vaših davčnih izračunih se bo obravnavala kot »darilo«. Upoštevajte, da lahko to vpliva na vaše davčne izračune. Oznako transakcije lahko ročno uredite in spremenite v drugo kategorijo. |
| Sistem ne more kategorizirati transakcije »pošiljanje« | Nekategorizirana transakcija »pošiljanje« | Do te napake pride, ko transakcija »pošiljanje« nima oznake | Ta transakcija bo v vaših davčnih izračunih obravnavana kot prenos izven verige blokov na vas. Oznako transakcije lahko ročno uredite in spremenite v drugo kategorijo. |
| Zgodovina nakupov za <Znesek> <Žeton> manjka in lahko vpliva na vaše davčne izračune | Manjka zgodovina nakupov za »znesek valute«, »ime valute« npr. manjka zgodovina nakupov za 3 ETH. | Ta napaka se pojavi, ko ni dohodne transakcije za kriptovaluto. | Osnova stroškov za to transakcijo bo nastavljena na pošteno tržno vrednost (fair market value – FMV) v času prodaje. Upoštevajte, da lahko to vpliva na kapitalske zaslužke. Za manjkajoči znesek lahko ročno dodate dohodno transakcijo. |
| Manjka menjalni tečaj za valuto | Manjkajoč menjalni tečaj za valuto | Ta napaka se pojavi, ko Binance ne more pridobiti pretvorbene stopnje kriptovalute ob določenem času. | Menjalni tečaj za to transakcijo manjka in je nastavljen na 0. Vhodni znesek za to transakcijo lahko uredite ročno. |
Trenutno Binance Tax podpira do 100.000 transakcij na platformi Binance. V prihodnosti boste lahko uvozili transakcije iz drugih denarnic in verig blokov v Binance Tax.
Število poročil, ki jih lahko ustvarite, ni omejeno. Trenutno lahko ustvarite poročilo o kapitalskem zaslužku, zaslužku od dohodka ali poročilo o vseh svojih transakcijah v davčnem letu 2022. Če se urejate ali ročno dodajate novo transakcijo, lahko kadar koli zahtevate novo poročilo, saj se lahko vaša davčna obveznost ponovno izračuna.
Če želite izvedeti več o izračunu kripto davka, si oglejte ta članek Akademije.
Poročilo o kapitalskih zaslužkih povzema vsa vaša trgovanja in transakcije na platformi Binance v letu poročanja, ki ustvarjajo kapitalski zaslužek ali izgubo, kot je pretvorba vaših kripto sredstev v fiat valuto. Upoštevajte, da Binance Tax trenutno ne podpira transakcij, povezanih z določenimi produkti Binance, kot so terminske pogodbe in NFT-ji. Te transakcije lahko dodate ročno ali jih vključite drugje v svojo davčno napoved.
Poročilo o zaslužkih od dohodka povzema vse transakcije v letu poročanja, ki povečajo ali znižajo vaš dohodek, kot so airdrop, zastavljanje, rudarjenje itd.
