Vă rugăm să rețineți că Binance Tax este un instrument conceput pentru a vă sprijini practicile contabile și nu este o soluție completă de servicii fiscale. Vă recomandăm să lucrați cu un consultant în fiscalitate pentru a vă asigura că orice reguli, completări sau excluderi specifice țării sunt aplicate în mod corespunzător raportării dvs.
Binance Tax este un instrument puternic care vă poate ajuta cu declarațiile fiscale pentru criptomonede. În funcție de jurisdicția dvs. fiscală, este posibil ca raportul câștigurilor de capital și al câștigurilor de venit să nu includă reguli specifice de calculare a impozitelor din țara dvs. de reședință.
În prezent, Binance Tax oferă reguli fiscale specifice numai în următoarele jurisdicții:
Pentru aceste jurisdicții, se aplică o logică fiscală detaliată specifică pentru a clasifica tranzacțiile în funcție de regulile fiscale locale.
Deși s-au depus toate eforturile pentru a asigura aplicarea corectă a regulilor fiscale locale, acuratețea instrumentului este limitată de mai mulți factori, cum ar fi absența tranzacțiilor din afara Binance. Ca atare, rapoartele generate nu pot fi considerate finale, ci au scopul de a vă sprijini pe dvs. și pe consultantul dvs. fiscal independent la compilarea cerințelor pentru declarațiile fiscale, alături de toate celelalte date din afara Binance.
Pentru alte jurisdicții, Binance Tax aplică reguli fiscale generice pentru a vă ajuta să determinați câștigurile de capital, pierderile și veniturile generate prin tranzacțiile cripto. Raportul câștigurilor de capital va include data achiziției, data vânzării, veniturile din vânzări, baza costurilor, câștigurile, perioada de deținere și tipul tranzacției. În mod similar, raportul câștigurilor de venit va include câștigurile de venit și tipul tranzacției. Vă recomandăm să lucrați cu un consultant în fiscalitate pentru a determina dacă regulile, completările sau excluderile specifice țării se aplică modelului de gestionare implicit aplicat mai jos.
Tabel: Tipuri de tranzacții și gestionarea implicită a taxelor în Binance Tax
| Tipul tranzacției | Categorie | Descriere | Implicații fiscale | Gestionarea implicită a taxelor |
| Primire | Cadou | Criptomonede primite de la altcineva | O tranzacție de [Primire] duce la o creștere a deținerilor dvs., fiind o tranzacție în care sunteți beneficiar. | Venituri neimpozabile |
| Primire | Minerit | Criptomonede primite din minerit | O tranzacție de [Primire] duce la o creștere a deținerilor dvs., fiind o tranzacție în care sunteți beneficiar. | Câștiguri de venit
|
| Primire | Airdrop | Criptomonede primite după o divizare de blockchain | O tranzacție de [Primire] duce la o creștere a deținerilor dvs., fiind o tranzacție în care sunteți beneficiar. | Câștiguri de venit |
| Primire | Plată | Criptomonede primite ca salariu sau în schimbul unor bunuri sau servicii | O tranzacție de [Primire] duce la o creștere a deținerilor dvs., fiind o tranzacție în care sunteți beneficiar. | Câștiguri de venit |
| Primire | Reducere | Criptomonede primite din staking/reducere pe card | O tranzacție de [Primire] duce la o creștere a deținerilor dvs., fiind o tranzacție în care sunteți beneficiar. | Câștiguri de venit |
| Primire | Fork | Criptomonede primite după o divizare de blockchain | O tranzacție de [Primire] duce la o creștere a deținerilor dvs., fiind o tranzacție în care sunteți beneficiar. | Câștiguri de venit |
| Primire | Recompensă | Criptomonede primite ca recompense (de exemplu, recompense din staking/Binance Earn, bonus de recomandare etc.) | O tranzacție de [Primire] duce la o creștere a deținerilor dvs., fiind o tranzacție în care sunteți beneficiar. | Câștiguri de venit |
| Trimitere | Cadou | Criptomonede trimise pentru bunuri sau servicii | O tranzacție de [Trimitere] duce la o scădere a deținerilor dvs., fiind o tranzacție în care nu sunteți beneficiarul. | Eveniment impozabil (câștig de capital) |
| Trimitere | Donație | Criptomonede trimise către organizații de caritate | O tranzacție de [Trimitere] duce la o scădere a deținerilor dvs., fiind o tranzacție în care nu sunteți beneficiarul. | Eveniment impozabil (câștig de capital) |
| Trimitere | Inversare | Se deduce suma de inversare a venitului corespunzător. Se utilizează de obicei pentru a inversa o primire sau o recompensă anterioară | O tranzacție de [Trimitere] duce la o scădere a deținerilor dvs., fiind o tranzacție în care nu sunteți beneficiarul. | Primire sau recompensă negativă, adică totalul câștigurilor de venit scade odată cu valoarea netă de ieșire a inversării |
| Trimitere | Plată | Criptomonede trimise pentru bunuri sau servicii | O tranzacție de [Trimitere] duce la o scădere a deținerilor dvs., fiind o tranzacție în care nu sunteți beneficiarul. | Eveniment impozabil (câștig de capital) |
| Trimitere | Intern | Criptomonede transferate între conturile dvs. | O tranzacție de [Trimitere - Intern] este o tranzacție în care criptomoneda este mutată între propriile dvs. conturi. Transferul poate avea loc între două portofele/conturi Binance (de exemplu, din Spot în portofelul de Finanțare) sau între un cont/portofel off-chain și unul Binance (de exemplu, din Coinbase în Binance). Rețineți că cel de-al doilea tip de transfer poate implica o taxă care poate fi compensată cu P&L în țările care permit acest lucru. | Eveniment neimpozabil |
| Cumpărare | - | Vindeți monedă fiat pentru a cumpăra criptomonede | O tranzacție de [Cumpărare] duce la o creștere a deținerilor cripto și la o scădere a deținerilor de monedă fiat. | Eveniment neimpozabil |
| Vânzare | - | Criptomonede vândute pentru a cumpăra monedă fiat | O tranzacție de [Vânzare] duce la o scădere a deținerilor în criptomonedă și la o creștere a deținerilor de monedă fiat. | Eveniment impozabil (câștig de capital) |
| Tranzacție/Swap/Convert (etichetă: tranzacționare) | - | Criptomonedă vândută pentru a cumpăra o altă criptomonedă | Într-o tranzacție de [Tranzacționare] o criptomonedă este tranzacționată/schimbată/convertită într-o altă criptomonedă. | Eveniment impozabil (câștig de capital) |
| Transfer | - | Criptomonede transferate între conturile dvs. | Într-o tranzacție de [Transfer] criptomoneda este mutată între propriile dvs. conturi. Transferul poate avea loc între două portofele/conturi Binance (de exemplu, din Spot în portofelul de Finanțare) sau între un cont/portofel off-chain și unul Binance (de exemplu, din Coinbase în Binance). Rețineți că cel de-al doilea tip de transfer poate implica o taxă care poate fi compensată cu PNL-ul dvs. în țările care permit acest lucru. | Eveniment neimpozabil |
| Costuri | - | În prezent, Binance Tax consideră următoarele tranzacții drept costuri:
| - | TBD |
| Depozit | - | Monedă fiat depusă pe Binance | Într-o tranzacție de [Depunere se depune monedă fiat pe Binance. | Eveniment neimpozabil |
| Retragere | - | Monedă fiat retrasă din Binance | Într-o tranzacție de [Retragere] moneda fiat este retrasă din Binance. | Eveniment neimpozabil |
Metoda bazată pe cost
Binance Tax acceptă metodele bazate pe cost utilizate frecvent, inclusiv First-In-First-Out (FIFO - Primul întrat, primul ieșit), Last-In-First-Out (LIFO - Ultimul intrat, primul ieșit) și Average Cost Basis (Baza costului mediu). După selectarea unei metode bazate pe cost, instrumentul va determina câștigurile și pierderile în funcție de metoda aleasă.
Rețineți că instrumentul Binance Tax este supus unei Declarații pentru declinarea răspunderii.
Când utilizați Binance Tax, este posibil să vedeți următoarele mesaje de eroare în rezumatul dvs. fiscal.
| Tipul erorii | Eticheta filtrului | Motivul erorii | Descriere și soluție |
| Sistemul nu poate clasifica tranzacția de „primire”. | Tranzacție de primire neclasificată | Această eroare apare atunci când o tranzacție de „primire” nu are o etichetă | Această tranzacție nu poate fi clasificată. Va fi tratată ca un „cadou” în calculele pentru impozitare. Rețineți că acest lucru vă poate afecta calculele fiscale. Puteți edita manual eticheta tranzacției într-o altă categorie. |
| Sistemul nu poate clasifica tranzacția de „trimitere” | Tranzacție de trimitere neclasificată | Această eroare apare atunci când o tranzacție de „trimitere” nu are o etichetă | Această tranzacție va fi tratată ca un transfer off-chain către dvs. în calculele fiscale. Puteți edita manual eticheta tranzacției într-o altă categorie. |
| Istoricul de achiziție pentru <Amount> <Token> lipsește și vă poate afecta calculele fiscale | Lipsește istoricul de achiziție pentru „valoarea monedei” „numele monedei” De exemplu, lipsește istoricul de achiziție pentru 3 ETH | Această eroare apare atunci când nu există nicio tranzacție de intrare pentru o criptomonedă | Baza de cost pentru această tranzacție va fi stabilită la valoarea justă de piață (FMV) la momentul vânzării. Rețineți că acest lucru poate afecta câștigurile de capital. Puteți adăuga manual o tranzacție primită pentru suma lipsă. |
| Rata de conversie valutară lipsește | Lipsește rata de conversie a monedei | Această eroare apare atunci când Binance nu poate prelua rata de conversie a criptomonedei la un moment dat | Rata de conversie pentru această tranzacție lipsește și a fost setată la 0. Puteți modifica manual suma încasată pentru această tranzacție. |
În prezent, Binance Tax acceptă până la 100.000 de tranzacții pe platforma Binance. În viitor, veți putea importa tranzacții din alte portofele și blockchainuri în Binance Tax.
Nu există limită pentru numărul de rapoarte pe care le puteți genera. În prezent, puteți genera un raport pentru câștiguri de capital, un raport pentru câștiguri de venit sau un raport al tuturor tranzacțiilor din anul fiscal 2022. Dacă editați sau adăugați manual o nouă tranzacție, puteți solicita oricând un nou raport, deoarece obligația fiscală poate fi recalculată.
Pentru a afla mai multe despre calcularea taxelor din cripto, consultați acest articol din Academie.
Raportul pentru câștigurile de capital rezumă toate tranzacțiile și tranzacționările dvs. pe Binance în timpul anului de raportare care generează un câștig sau o pierdere de capital, cum ar fi conversia criptomonedelor în monedă fiat. Rețineți că Binance Tax nu acceptă în prezent tranzacții legate de anumite produse Binance, cum ar fi Futures și NFT. Puteți adăuga aceste tranzacții manual sau le puteți prelua în altă parte în declarația fiscală.
Raportul privind câștigurile de venit rezumă toate tranzacțiile din timpul anului de raportare care vă cresc sau vă reduc veniturile, cum ar fi airdrop-uri, staking, minerit etc.
