No dinâmico reino dos ativos digitais, a empolgação de ver seu portfólio de cripto crescer muitas vezes o faz fechar os olhos para uma realidade importante: cada transação, seja um swap, venda ou gasto, pode desencadear um evento tributável. Quando você troca BTC por ETH, converte cripto para fiat, ou usa cripto para pagar em um café, essas ações geralmente são consideradas eventos tributáveis. Podem resultar em ganhos de capital, perdas de capital ou até mesmo tributação de renda, dependendo do país em que você vive.
À medida que os governos em todo o mundo refinam suas regulamentações de impostos sobre cripto—tratando cripto como propriedade, ativos de capital ou renda ordinária—o cumprimento se torna essencial. Este artigo desdobra os fundamentos: o que constitui um evento tributável, como ganhos e perdas são calculados, e por que rastrear cada transação é agora crucial para gerenciar seu estilo de vida cripto.
Apesar do fato de que as políticas de tributação de criptomoedas ao redor do mundo variam e mal há universalidade nesta área, há um bom nível de concordância de que um evento tributável é aquele que lhe deixa com um ganho de capital ou uma perda de capital. Se você comprou uma criptomoeda que depois valoriza, você obteve ganhos de capital: você ganhou algo usando o dinheiro que investiu. Por outro lado, se a criptomoeda que você comprou desvaloriza após sua compra, você incorrerá em perda de capital. Inversamente, você pagará imposto de renda se receber pagamentos em troca de serviços.
Eventos Tributáveis
Assim como as diferenças gritantes nas taxas de tributação em diferentes países, a definição de eventos tributáveis e não tributáveis também difere. Em alguns países, vender uma criptomoeda por fiat com lucro é tributável, mas trocar uma criptomoeda por outra não é. Por outro lado, muitos países introduziram políticas para impor impostos também sobre o último tipo de transações. Além disso, se você receber algum pagamento na forma de criptomoeda e mantê-lo, suas posses podem estar sujeitas à tributação.
Você também pode usar certas criptomoedas para comprar produtos de uso diário ou adquirir bens e serviços dos quais você posteriormente extrai lucros. Neste caso, o uso de criptomoedas o arrasta para a órbita da tributação. Por último, a criptomoeda que você minera, ou obtém através de algum airdrop, também está sujeita a ser tributada.
Eventos Não Tributáveis
Eventos não tributáveis são aqueles em que você não ganha dinheiro. Comprar uma criptomoeda com moeda fiduciária como USD, JPY, INR, PKR, etc. não está no escopo da tributação, obviamente porque você ainda não ganhou nada. Se você doar uma criptomoeda para uma organização isenta de impostos, você não pagará impostos. Presentear uma criptomoeda dentro de um limite especificado por um país específico também não é um evento tributável. Finalmente, se você transferir fundos de uma carteira para outra, você não é obrigado a pagar nenhum imposto, desde que você possua ambas as carteiras.
Como os Governos Obtêm Dados dos Contribuintes
As exchanges de cripto geralmente são obrigadas a seguir as regras e regulamentos emitidos pelos países em que operam. Elas devem cooperar com as autoridades fiscais para ajudá-las a rastrear transações de cripto. Assim como em qualquer outra classe de ativos, um comerciante ou investidor de criptomoedas pode ser penalizado se for legalmente considerado culpado de evasão fiscal. A verificação Know-Your-Client (KYC) serve a esse propósito, além de muitos outros.
Os governos usam ferramentas analíticas como a Chainanalysis para rastrear atividades de transação de criptomoedas. Eles podem rastrear transações na blockchain em exchanges de criptomoedas regulamentadas e vincular as atividades a carteiras pessoais, removendo múltiplas camadas para combater a evasão fiscal.
Cálculo de Imposto sobre Criptomoedas
Sendo um novo ativo, a criptomoeda ainda está sendo avaliada em termos de tornar um investidor ou comerciante responsável por pagar ou isento de pagar impostos. Regras cada vez mais atualizadas estão sendo introduzidas a cada dia. Portanto, a responsabilidade de pagar o valor correto de impostos recai sobre os ombros dos investidores: eles devem manter um registro honesto de seus lucros e perdas não realizados, bem como realizados, para calcular os impostos com precisão.
O imposto líquido a pagar depende dos ganhos ou perdas totais. Por exemplo, você investe $500 em uma moeda com capitalização de mercado muito baixa, esperando que ela vá para a lua e seu investimento se multiplique por muitos Xs. No entanto, a moeda começa a desvalorizar e nosso investimento cai 90%, deixando você apenas com $50. No entanto, você também investiu $9500 em uma moeda de alta capitalização, que valorizou 10% após você comprá-la, dando-lhe um lucro de $950. Você ganhou $950 no último negócio, mas perdeu $450 no primeiro. No total, você obteve um lucro de $500 com os dois investimentos, 5% do capital total investido ($10.000).
Serviços Oferecidos pelas Exchanges
Uma vez que o cálculo se torna cada vez mais complicado quando transações são feitas repetidamente a preços diferentes, exchanges líderes como Binance oferecem serviços gratuitos que permitem que você calcule os impostos devidos. As ferramentas geralmente facilitam o rastreamento de suas transações nas respectivas exchanges. A evolução do Software de Programação de Aplicações (API) pode trazer a opção de incorporar os dados de várias exchanges e editá-los para cálculos de impostos exatos.
A Taxa de Tributação
A taxa de imposto varia de país para país. Assim como o imposto de renda ou imposto sobre a riqueza, se sua renda ou lucro estiver abaixo de um limite especificado, você não paga impostos. A taxa de imposto sobre cripto aumenta com o aumento da faixa de renda. Se você é um freelancer recebendo seu salário na forma de cripto, você pagará imposto de renda. Se você é um comerciante ou investidor, você pagará imposto sobre ganhos de capital.
Conclusão
Em resumo, as criptomoedas estão sendo cada vez mais trazidas para a rede tributária pelos governos. A taxa de tributação difere dependendo do lugar onde você mora. Existe uma colaboração adequada entre as autoridades fiscais e as exchanges de criptomoedas para garantir a disposição suave e transparente do serviço.
