De acordo com a CoinDesk, os detentores de criptomoedas estão enfrentando um aumento de escrutínio por parte do IRS em 2025, com auditorias em ascensão. As regulamentações fiscais em evolução significam que até mesmo pequenas omissões podem levar a penalidades significativas ou auditorias custosas. À medida que o IRS intensifica seu foco em transações de criptomoedas, os investidores devem ser vigilantes em suas práticas de declaração para evitar armadilhas potenciais.
Um erro comum é negligenciar a contabilidade baseada em carteiras. O IRS agora exige relatórios detalhados de cada transação e saldo de carteira, eliminando a prática de consolidar todas as negociações em uma única planilha. Seja utilizando carteiras quentes, carteiras frias ou uma combinação, os registros de cada carteira devem ser acompanhados individualmente. Ferramentas como CoinTracking, CoinLedger ou TaxBit podem ajudar a sincronizar dados em tempo real de várias exchanges, garantindo conformidade e prevenindo surpresas durante auditorias do IRS.
Outro erro frequente envolve a declaração incorreta de recompensas de staking. Essas recompensas são consideradas renda tributável assim que são recebidas, independentemente de terem sido vendidas por moeda fiduciária. Muitos investidores acreditam erroneamente que só precisam declarar a renda de staking na venda, mas o IRS exige a declaração no momento do recebimento. Por exemplo, ganhar 2 ETH no valor de $3,000 em recompensas de staking constitui renda tributável quando recebida. Não relatar com precisão esses valores pode atrair atenção indesejada dos reguladores que monitoram de perto as atividades em criptomoedas.
Além disso, ignorar cartas do IRS e o Formulário 1099-DA pode levar a complicações. Avisos como o Aviso 6371, Aviso 6374 e CP2000 podem ser emitidos se discrepâncias forem encontradas nas declarações de impostos. Em 2025, as exchanges de criptomoedas também emitirã o Formulário 1099-DA, detalhando renda em criptomoedas, negociações e recompensas. Qualquer inconsistência entre este formulário e as informações relatadas é um claro sinal de alerta. É crucial revisar esses documentos quanto à precisão e corrigir quaisquer erros prontamente para evitar escalonamento.
Deixar de relatar todas as transações é outra armadilha. O IRS e seus parceiros possuem ferramentas avançadas de análise de blockchain capazes de rastrear atividades em exchanges descentralizadas (DEXs) e moedas de privacidade. Cada transação, incluindo negociações, airdrops, forks e recompensas, deve ser incluída nas declarações de impostos. Transações não relatadas vinculadas a endereços de carteira podem levar a problemas significativos.
Por último, o ano fiscal de 2025 oferece uma oportunidade para ajustar a base de custo das criptomoedas sob novas diretrizes. Os investidores podem realocar a base de custo não utilizada entre carteiras ou contas de exchange, desde que documentem o método antes de sua primeira negociação em 2025 e atendam a requisitos específicos de manutenção de registros. Isso pode reduzir a responsabilidade do imposto sobre ganhos de capital. No entanto, deduções excessivas, como inflar despesas comerciais ou custos relacionados a hobbies, podem desencadear auditorias se consideradas irreais. O IRS analisa deduções que não se alinham com níveis de renda típicos, portanto, manter reivindicações razoáveis e registros de apoio completos é essencial.
Para permanecer pronto para auditoria, os investidores em criptomoedas devem utilizar software de impostos em criptomoedas confiável, revisar meticulosamente suas declarações, manter registros abrangentes e ser transparentes sobre quaisquer erros passados. Uma abordagem proativa garante a preparação para questionamentos do IRS e permite que os investidores se concentrem em seus investimentos em criptomoedas.
