Ten en cuenta que Binance Tax es una herramienta diseñada para respaldar tus prácticas contables, y no una solución completa de servicios fiscales. Te recomendamos que trabajes con un profesional experto en fiscalidad para asegurarte de que las normas, adiciones o exclusiones específicas de cada país se aplican correctamente a tus declaraciones.
Binance Tax es una herramienta poderosa que puede ayudarte con la declaración fiscal de tus criptomonedas. En función de tu jurisdicción fiscal, es posible que tu declaración de ganancias de capital y tu declaración de ingresos no incluya normas específicas para el cálculo de impuestos en tu país de residencia.
Actualmente, Binance Tax únicamente ofrece normas fiscales específicas por país en las siguientes jurisdicciones:
En estas jurisdicciones, se aplica una lógica fiscal detallada específica para categorizar las transacciones con referencia a las normas fiscales locales.
A pesar de que se ha hecho todo lo posible para garantizar que las normas fiscales locales se aplican de forma precisa, la precisión de la herramienta está limitada por diversos factores, entre ellos la ausencia de transacciones que no sean de Binance. En consecuencia, los informes generados no pueden considerarse definitivos, sino que están destinados a ayudarte a ti y a tu asesor fiscal independiente a preparar la documentación necesaria para tu declaración fiscal en combinación con todos los demás datos necesarios no relacionados con Binance.
Para otras jurisdicciones, Binance Tax aplica normas fiscales genéricas para ayudarte a calcular las ganancias, pérdidas e ingresos de capital generados a través de transacciones con criptomonedas. Tu declaración de ganancias de capital incluirá la fecha de adquisición, la fecha de venta, los ingresos de las ventas, la base de costes, las plusvalías, el periodo de posesión y el tipo de transacción. Del mismo modo, tu declaración de ganancias de ingresos incluirá las ganancias de ingresos y el tipo de transacción. Recomendamos trabajar con un profesional experto en fiscalidad para determinar si se aplican normas, adiciones o exclusiones específicas del país al tratamiento por defecto que se aplica a continuación.
Tabla: tipos de transacciones y gestión de impuestos por defecto de Binance Tax
| Tipo de transacción | Categoría | Descripción | Implicación fiscal | Gestión de impuestos por defecto |
| Recepción | Regalo | Recepción de criptomonedas de otra persona que no seas tú | Una transacción de [Recepción] es una transacción que da lugar a un aumento de tus posesiones, una transacción en la que eres el beneficiario. | Ingresos no imponibles |
| Recepción | Minería | Recepción de criptomonedas de la minería | Una transacción de [Recepción] es una transacción que da lugar a un aumento de tus posesiones, una transacción en la que eres el beneficiario. | Ganancias de ingresos
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| Recepción | Airdrop | Recepción de criptomonedas tras una división de la blockchain | Una transacción de [Recepción] es una transacción que da lugar a un aumento de tus posesiones, una transacción en la que eres el beneficiario. | Ganancias de ingresos |
| Recepción | Pago | Obtención de criptomonedas como salario o a cambio del intercambio por bienes o servicios | Una transacción de [Recepción] es una transacción que da lugar a un aumento de tus posesiones, una transacción en la que eres el beneficiario. | Ganancias de ingresos |
| Recepción | Reembolso | Recepción de criptomonedas debido al reembolso de tarjeta/stake | Una transacción de [Recepción] es una transacción que da lugar a un aumento de tus posesiones, una transacción en la que eres el beneficiario. | Ganancias de ingresos |
| Recepción | Horquilla | Recepción de criptomonedas tras una división de la blockchain | Una transacción de [Recepción] es una transacción que da lugar a un aumento de tus posesiones, una transacción en la que eres el beneficiario. | Ganancias de ingresos |
| Recepción | Recompensa | Recepción de criptomonedas como recompensas (p. ej., recompensas de stake/Binance Earn, bonificación por recomendaciones, etc.) | Una transacción de [Recepción] es una transacción que da lugar a un aumento de tus posesiones, una transacción en la que eres el beneficiario. | Ganancias de ingresos |
| Envío | Regalo | Envío de criptomonedas por bienes o servicios | Una transacción de [Envío] es una transacción que da lugar a una disminución de tus posesiones, una transacción en la que no eres el beneficiario. | Hecho imponible (ganancias de capital) |
| Envío | Donación | Envío de criptomonedas a la beneficencia | Una transacción de [Envío] es una transacción que da lugar a una disminución de tus posesiones, una transacción en la que no eres el beneficiario. | Hecho imponible (ganancias de capital) |
| Envío | Reversión | Deducción del importe de reversión de los ingresos correspondientes. Normalmente se utiliza para reverter una recompensa o recepción anterior | Una transacción de [Envío] es una transacción que da lugar a una disminución de tus posesiones, una transacción en la que no eres el beneficiario. | Recompensa o recepción negativa, es decir, tus ganancias de ingresos disminuyen con el patrimonio neto saliente de la reversión |
| Envío | Pago | Envío de criptomonedas por bienes o servicios | Una transacción de [Envío] es una transacción que da lugar a una disminución de tus posesiones, una transacción en la que no eres el beneficiario. | Hecho imponible (ganancias de capital) |
| Envío | Interno | Traspaso de criptomonedas entre tus cuentas | Una transacción de [Enviar: interno] es una transacción donde tu criptomoneda se traspasa de una de tus cuentas a una cuenta diferente que también es tuya. Pueden ser entre dos cuentas o billeteras de Binance (p. j., de una billetera spot a una de fondos), o entre una cuenta o billetera de Binance y otra fuera de la cadena (p. ej., de Coinbase a Binance). Ten en cuenta que el segundo tipo de transferencia puede implicar una comisión que se puede deducir de tu cuenta de PnL en los países que lo permiten. | Hecho no imponible |
| Compra | - | Venta de monedas fiat para comprar criptomonedas | Una transacción de [Compra] da lugar a un aumento en tus posesiones de criptomonedas, y un descenso de tus posesiones de monedas fiat. | Hecho no imponible |
| Venta | - | Venta de criptomonedas para comprar monedas fiat | Una transacción de [Venta] da lugar a un descenso en tus posesiones de criptomonedas, y un aumento de tus posesiones de monedas fiat. | Hecho imponible (ganancias de capital) |
| Operación/Intercambio/Conversión (Etiqueta: Operación) | - | Venta de una criptomoneda para comprar otra criptomoneda | Una transacción de [Operación] es una transacción donde una criptomoneda se opera, intercambia o convierte a otra criptomoneda. | Hecho imponible (ganancias de capital) |
| Transferencia | - | Traspaso de criptomonedas entre tus cuentas | Una transacción de [Transferencia] es una transacción donde tu criptomoneda se traspasa de una de tus cuentas a una cuenta diferente que también es tuya. Pueden ser entre dos cuentas o billeteras de Binance (p. j., de una billetera spot a una de fondos), o entre una cuenta o billetera de Binance y otra fuera de la cadena (p. ej., de Coinbase a Binance). Ten en cuenta que el segundo tipo de transferencia puede implicar una comisión que se puede deducir de tu cuenta de PnL en los países que lo permiten. | Hecho no imponible |
| Costes | - | Actualmente Binance Tax muestra las siguientes transacciones como costes:
| - | Por determinar |
| Depósito | - | Cuando depositas monedas fiat en Binance | Una transacción de [Depósito] es una transacción donde se deposita moneda fiat en Binance. | Hecho no imponible |
| Retiro | - | Cuando retiras monedas fiat de Binance | Una transacción de [Retiro] es una transacción donde se retira moneda fiat de Binance. | Hecho no imponible |
Método basado en los costes
Binance Tax admite los métodos de base de costes más usados, entre ellos el FILO (la primera en entrar es la última en salir), LIFO (la última en entrar es la primera en salir) y la base de coste promedio. Tras seleccionar un método de base de costes, la herramienta determinará tus ganancias y pérdidas en función del método elegido.
Ten en cuenta que la herramienta de Binance Tax está sujeta a este aviso legal.
Cuando utilices Binance Tax, puedes ver los siguientes mensajes de error en tu resumen de impuestos.
| Tipo de error | Etiqueta de filtro | Motivo del error | Descripción y solución |
| El sistema no puede categorizar la transacción de «recepción» | Transacción de recepción sin categorizar | Este error se produce cuando una transacción de «recepción» no tiene etiqueta | Esta transacción no puede categorizarse. Se tratará como «regalo» en tus cálculos fiscales. Ten en cuenta que esto puede afectar a tus cálculos fiscales. Puedes editar manualmente la etiqueta de la transacción a otra categoría. |
| El sistema no puede categorizar la transacción de «envío» | Transacción de envío sin categorizar | Este error se produce cuando una transacción de «envío» no tiene etiqueta | Esta transacción se tratará como una transferencia fuera de la cadena realizada a ti mismo en tus cálculos de impuestos. Puedes editar manualmente la etiqueta de la transacción a otra categoría. |
| Falta el historial de compra de <Cantidad> <Token> y puede afectar tus cálculos de impuestos. | Falta el historial de compras para «importe de moneda» «nombre de moneda» p. ej., falta el historial de compras para 3 ETH | Este error se produce cuando no hay una transacción entrante para una criptomoneda | La base de coste para esta transacción se fijarla en el valor justo de mercado en el momento de la venta. Ten en cuenta que esto puede afectar a tus ganancias de capital. Puedes añadir manualmente una transacción entrante por la cantidad que falta. |
| Falta la tasa de conversión de la moneda | Falta la tasa de conversión de la moneda | Este error se produce cuando Binance no puede obtener la tasa de conversión de una criptomoneda en un momento específico | Falta la tasa de conversión para esta transacción y se ha fijado en 0. Puedes editar manualmente el importe entrante para esta transacción. |
Ahora mismo, Binance Tax admite hasta 100 000 transacciones de la plataforma de Binance. En el futuro podrás importar transacciones de otras billeteras y blockchains a la herramienta.
No hay un número limitado de declaraciones que puedas generar. Ahora mismo, puedes generar una declaración de ganancias de capital, una declaración de ingresos o una declaración de todas sus transacciones correspondientes al año fiscal 2022. Si decides editar o añadir manualmente una nueva transacción, puedes solicitar una nueva declaración en cualquier momento, dado que es posible que tus obligaciones fiscales tengan que calcularse de nuevo.
Para obtener más información acerca del cálculo de impuestos de las criptomonedas, echa un vistazo a este artículo de la Academy.
La declaración de ganancias de capital resume todas las operaciones y transacciones que hayas efectuado en Binance durante el año de referencia que generen una ganancia o pérdida de capital, como, por ejemplo, convertir tus criptomonedas a monedas fiat. Ten en cuenta que por ahora Binance Tax no admite transacciones relacionadas con ciertos productos de Binance, como futuros y NFT. No obstante, puedes añadir estas transacciones de forma manual o incluirlas en alguna otra parte de tu declaración de impuestos.
La declaración de ingresos resume todas las transacciones efectuadas durante el año de referencia que incrementen o desciendan tus ingresos, como los airdrops, el stake, la minería, etc.
