El mayor desarrollo único en la tributación internacional de criptomonedas es el lanzamiento del Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) liderado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE):
Efectivo el 1 de enero de 2026, CARF entrará en vigor en muchas jurisdicciones, requiriendo que los intercambios de criptomonedas y otros proveedores de servicios recojan datos detallados de transacciones de usuarios y residencia fiscal.
Financial Times
Estos datos serán compartidos con las autoridades fiscales para el cumplimiento y la aplicación de la normativa contra la evasión fiscal.
PANews
CARF se basa en la directiva DAC8 de la UE, que a su vez amplía la información fiscal sobre activos digitales en los estados miembros de la UE.
PwC
Una coalición de aproximadamente 48 países se ha comprometido a implementar CARF para 2027, con muchos ya comenzando la aplicación.
PANews +1
Impacto clave: Las criptomonedas ya no están reguladas de manera laxa para fines fiscales: los datos sobre operaciones, ganancias/pérdidas, transferencias, saldos y residencia fiscal se informarán de manera sistemática y se intercambiarán internacionalmente.
🌍 2. Países que aplican o adoptan nuevas reglas fiscales para criptomonedas
Así es como están actuando diferentes gobiernos:
🇬🇧 Reino Unido
El Reino Unido y 47+ otros países comenzaron a hacer cumplir las reglas de reporte alineadas con CARF el 1 de enero de 2026.
Financial Times
Los intercambios deben informar datos detallados a HM Revenue & Customs (HMRC), y el intercambio internacional automático comenzará en 2027.
Financial Times
🇪🇺 Unión Europea (DAC8)
Los estados miembros de la UE están implementando DAC8, trayendo el intercambio automático de datos fiscales de criptomonedas entre las autoridades fiscales de la UE.
PwC
Esto aumenta significativamente la transparencia para la actividad de criptomonedas transfronteriza.
🇩🇪 Alemania
Alemania está integrando CARF con DAC8 y aplicando requisitos de reporte completos a partir de 2026, incluyendo varios tipos de activos.
🇨🇭 Suiza
Suiza ha aprobado legislación para intercambiar información fiscal sobre criptomonedas con 74 países socios, alineándose con los estándares globales de transparencia.
Coinpedia Fintech News
por pagos de impuestos atrasados y sanciones si las ganancias de criptomonedas no fueron declaradas."
